In dieser letzten Folge der zweiten Staffel von „Small Bites of Business Insights“ diskutieren die Moderatoren Dr. Kathy Gosser und Rebecca McDade, JD, über die wichtige Nachlass- und Übergangsplanung für Geschäftsinhaber in der Spätphase, sprechen die gerechte Behandlung von Kindern an, erkunden die Planung von Wohltätigkeitsorganisationen und den fortgeschrittenen Vermögenstransfer Strategien, die den Zusammenhalt der Familie und eine verantwortungsvolle Vermögensnutzung gewährleisten.
Hosts
Dr. Kathy Gosser, YUM! Assistenzprofessor für Franchise-Management und Direktor der Yum! Zentrum für globale Franchise-Exzellenz
Rebecca McDade, JD – Rechtsanwältin
(HINWEIS: Dies ist eine automatisierte Transkription und nicht als Ersatz für das Anhören der Podcast-Aufzeichnung gedacht. Klicken Sie einfach auf den Player oben und profitieren Sie von der Konversation in vollem Umfang.)
Und willkommen zu dieser Folge von Small Bites of Business Insights. Es geht um Vermögensplanung und bei mir ist Becca. Hallo, Becca. Hallo, Kathy. Schön dich wieder zu sehen. Es ist immer schön, dich zu sehen. Und jetzt haben wir über den Unternehmer im frühen Stadium und den Unternehmer im mittleren Stadium gesprochen. Nun kommen wir zur Planung für den Spätunternehmer.
Über welche Art von Planung sollte dieser Geschäftsinhaber in der Spätphase nachdenken? Im Spätstadium möchten Sie wahrscheinlich auf irgendeine Art und Weise aus dem Geschäft aussteigen. Jetzt ist also ein guter Zeitpunkt dafür: Wenn Sie Ihren grundlegenden Nachlassplan noch nicht erstellt haben, wie wir in den früheren Phasen besprochen haben, möchten Sie einen Nachlassplan zusammenstellen, ähm, aber hoffentlich haben Sie bereits einen erstellt .
Und jetzt ist ein guter Zeitpunkt, es noch einmal Revue passieren zu lassen. Wie in der mittleren Phase, ähm, wenn Sie Ihren Nachlassplan überprüfen, werden sich die Dinge geändert haben. Es kann also mehr Enkelkinder geben, es kann zu Ehen und Scheidungen kommen, aber jetzt wird es schwieriger, zu entscheiden, wie man mit den Kindern umgeht. In Unternehmen gibt es oft ein oder zwei Kinder, die Ihre Nachfolge antreten wollen, und ein oder zwei Kinder, die das nicht wollen.
Wie also behandeln Sie Ihre Kinder gleich und/oder fair, wenn Ihr größtes Kapital das Unternehmen ist? Daher wird es sehr wichtig sein, Ihren Nachlassplan zu überprüfen, um entweder die Gleichbehandlung oder eine faire Behandlung Ihrer Kinder zu gewährleisten. Dabei ist zu bedenken, dass eine Versicherung dazu beitragen soll, die Verteilung an die nicht teilnehmenden Kinder auszugleichen.
Ich werde auch die Trennung zwischen Immobilien und Unternehmen in Betracht ziehen. Oh, in Ordnung. Ähm, oder ich könnte das Geschäft umstrukturieren. Wenn Menschen ein Unternehmen gründen, haben sie oft eine Aktienklasse und das sind stimmberechtigte Aktien. Ich könnte das Unternehmen so umstrukturieren, dass es stimmberechtigte und nicht stimmberechtigte Aktien hat. Und so würden die Kinder, die im Unternehmen aktiv sind, das Stimmrecht erhalten.
Und diejenigen, die nicht stimmberechtigt sind, würden die nicht stimmberechtigten Anteile erhalten, aber die Kinder könnten trotzdem zu gleichen Teilen beteiligt sein. Für den späteren Geschäftsinhaber gibt es also Dinge, die er berücksichtigen muss, wenn er Kinder hat, die am Unternehmen teilnehmen oder nicht.
Jetzt wäre ein guter Zeitpunkt, sich auch mit der karitativen Planung zu befassen. Es kann also sein, dass Sie im Laufe Ihres Lebens immer mehr zur Nächstenliebe neigen. Deshalb möchten Sie bei der Bereitstellung wohltätiger Spenden strategischer vorgehen. Ähm, es gibt Vorteile bei der Einkommens- und Übertragungssteuer bei der gemeinnützigen Planung.
Auch wenn Sie wohltätig sind, können Sie dies so tun, dass Sie Vorteile bei der Einkommens- und Erbschaftssteuer erhalten. Die andere Sache ist, wenn Sie als Inhaber eines fortgeschrittenen Unternehmens Ihr Unternehmen verkaufen möchten, können Sie einen Teil Ihres Unternehmens an eine gemeinnützige Organisation übertragen, nicht an eine gemeinnützige Organisation, sondern an eine gemeinnützige Organisation, und die Kapitalertragssteuer vermeiden die Anteile, die die gemeinnützige Einrichtung beim Verkauf des Unternehmens hält.
Das würde also insgesamt sinken. Die steuerlichen Konsequenzen eines Unternehmensverkaufs. Die Überprüfung Ihres gesamten Nachlassplans und die Prüfung der Wohltätigkeitsplanung sind also die beiden großen Dinge, über die ich bei der Nachlassplanung für den fortgeschrittenen Geschäftsinhaber nachdenken würde. Ich weiß eines, was ich kürzlich über die Planung von Wohltätigkeitsorganisationen gelernt habe.
Angenommen, Sie haben eine IRA, dann können Sie tatsächlich eine IRA ausarbeiten. Und machen Sie dies zu Ihrem Wohltätigkeitsziel, dem Begünstigten. Und so erhalten sie nach Ihrem Tod sofort die Auszahlung und es gibt keine steuerlichen Auswirkungen. Ist das wahr? Ja ist es. Also, ähm, was bei IRAs im Allgemeinen passiert, nur um ein wenig zu expandieren, ist, wenn man eine traditionelle IRA erstellt.
Sie setzen Dollar vor Steuern ein, oder? Und wenn Sie eine Ausschüttung aus Ihrer IRA vornehmen, müssen Sie darauf die normale Einkommenssteuer zahlen. Das Gleiche gilt auch für Ihre Begünstigten. Wenn Ihre Kinder also die Begünstigten Ihrer IRA sind, müssen sie auf jede Ausschüttung von der IRA Einkommenssteuer zahlen.
Gemeinnützige Organisationen sind steuerfreie Einrichtungen. So vermeiden Sie die Einkommenssteuer, was eine gute Sache ist. Die Wohltätigkeitsorganisation erhält also eine Ausschüttung von Ihnen und Ihre Kinder erhalten Vermögenswerte, die nicht mit einer eingebauten Einkommenssteuerschuld verbunden sind. Das ist also ein ausgezeichneter Punkt, Kathy. Das war etwas, was ich gelernt habe, und ich dachte: Oh, das ist ziemlich klug.
Und davon profitieren dann vor allem die gemeinnützigen Einrichtungen. Ich meine, das ist auch eine gute Sache für sie, denn es gibt kein Nachlassverfahren oder irgendeinen Streit. Sie sind automatisch die Begünstigten. Und zurück dazu. Ja, jemand mag wohltätig sein, aber oft treffen wir auf Menschen, die wohltätiger sind, wenn es einen Steuervorteil gibt.
Wohltätigkeitsorganisationen erhalten also mehr Geld, weil die Menschen es als Steuervorteil nutzen. Da ist das. Sie haben Recht. Daher sollten sie in dieser Phase über die Übergangsplanung nachdenken. Was sind also die Bestandteile davon? Sie sollten sich jetzt unbedingt mit der Übergangsplanung befassen. Ähm, denn dieser Übergang wird entweder zu ihren Bedingungen erfolgen oder als Folge ihres Todes.
Und im Abschnitt zur mittelfristigen Planung, den wir hatten, haben wir über einige Dinge gesprochen, auf die sich der Geschäftsinhaber in der Spätphase ebenfalls konzentrieren sollte. Sie möchten sicherstellen, dass Ihre Mitarbeiter auf den richtigen Plätzen sitzen. Rechts. Die richtigen Jobs machen. Ähm, Sie möchten sehen, wer das Unternehmen kauft und wie er dafür bezahlen wird.
Und Sie sollten sicherstellen, dass Sie den Verkauf ganz gleich strukturieren. Das würde also zu Ihren Lebzeiten geschehen. Sie setzen Ihren Ruhestand nicht aufs Spiel, was vor allem darauf zurückzuführen ist, dass Sie nicht auf Raten verkaufen. Wenn Sie nicht über genügend andere Vermögenswerte für Ihren Ruhestand verfügen, stellt dies nicht nur ein Risiko für Ihren Ruhestand dar, sondern auch ein potenzielles Risiko für Ihr Vermächtnis.
Was die Begünstigten bekommen, weil sie von den Käufern abhängig sind. Das Unternehmen gut zu führen und immer noch in der Lage zu sein, die Ratenzahlungen zu leisten, aber wenn man, ähm, älter wird, je älter das Unternehmen in der Spätphase ist und man sich dem Ruhestand und dem Tod nähert, ist es sehr sinnvoll zu verstehen, wer das Unternehmen übernehmen wird.
Ich hatte einmal einen Kunden, mit dem wir ständig über die Übergangsplanung sprachen, und er sagte, mein Übergangsplan sei in diesem Umschlag. Ich arbeite gerne mit den Menschen zusammen, mit denen ich arbeite, und ich möchte nicht, dass sich das ändert. In diesen Umschlag schreibe ich also, wer mein Nachfolger ist, und sie werden ihn auf meinem Schreibtisch öffnen. Oh, und dann werden die ganzen Konsequenzen kommen und die wichtigsten Mitarbeiter werden keine Beziehung zu den neuen Eigentümern aufbauen können.
Und ich meine, es würde eine Katastrophe werden. Er ist noch nicht gestorben. Gott sei Dank. Aber das ist kein Übergang. Das ist richtig. Das ist richtig. Das ist eine Katastrophe, die darauf wartet, passiert zu werden. Ja. Ja. Wie dem auch sei, die Übergangsplanung ist Teil dieser Übergangsplanung. Nehmen wir an, dass die Idee darin besteht, dass das Geschäft an Ihre Kinder geht.
Wir sehen uns dort also ausgefeilte Strategien zur Vermögensübertragung an. Und diese Strategien zur Vermögensübertragung werden Ihre 12 Millionen ausnutzen. Befreiung. Und solange Sie das Geschäft haben, also nicht, solange wir das Geschäft zum Beispiel nutzen, ähm, können wir auch Bewertungsabschläge in unsere Strategien zur Vermögensübertragung einbeziehen.
Wenn ich beispielsweise im Rahmen meines Übergangsplans 30 Prozent meines Unternehmens auf meinen Sohn übertragen möchte und die anderen 70 Prozent an jemand anderen verkaufen möchte, ist dies eine der Möglichkeiten, wie ich diese 30 Prozent erhalten kann Meinem Sohn bedeutet, es ihm zu schenken. Ich würde also meine Befreiung von zwölf Komma neun Millionen Dollar nutzen, weil mein Sohn eine Minderheitsbeteiligung von nur 30 Prozent des Unternehmens erhalten würde und er keine Kontrolle über seinen Anteil hätte, weil er ein ist Minderheitsgesellschafter im Unternehmen, oder?
Ich hätte Anspruch auf einen Bewertungsabschlag auf das, was ich ihm übertrage. Da könnten sich 30 Prozent lohnen. 10 mit den Bewertungsabschlägen, vielleicht ist es nur 000 wert. Ich könnte also 000 meiner 7 meiner Befreiung nutzen.
Das würde dazu führen, dass ich mehr von der Steuerbefreiung für andere Vermögenswerte erhalte, die ich außerhalb meiner Geschäftstätigkeit habe. Ähm, aber die Bewertungsdiskontierung wird zu einer Schlüsselkomponente für ausgefeilte Strategien zur Vermögensübertragung. Hier brauchen Sie den Experten. Sie brauchen auf jeden Fall Experten mit ausgefeilten Strategien zur Vermögensübertragung. Darüber hinaus gibt es Vermögensübertragungsstrategien, die es Ihnen ermöglichen, Vermögenswerte auf Ihre Kinder zu übertragen und gleichzeitig das Recht zu behalten, diese Vermögenswerte bei Bedarf zurückzubekommen.
So können Sie sich eine gewisse Flexibilität einbauen, je nachdem, was gerade passiert, nicht nur im Hinblick auf das Geschäft, sondern auch in Bezug auf Ihren Bargeldbedarf. Oh mein Gott, das ist komplex, Becca. Ich meine, das klingt sehr schwer zu verstehen und es besteht auf jeden Fall ein Bedarf an Vermögensplanern. Absolut. Das Letzte, worüber ich sprechen möchte, ist die Nachlassplanung.
Ja. So etwas passiert insbesondere bei Familien, die Unternehmen haben. Sind alle rund um das Unternehmen zusammengewachsen? Daher könnten wir jährliche Treffen abhalten, um darüber zu sprechen, welche Dividenden ausgezahlt werden oder was im Unternehmen vor sich geht. Ähm, jeder bleibt verbunden, weil jeder Anteilseigner des Unternehmens ist.
Deshalb müssen wir uns sehen, aber sobald das Geschäft verkauft ist. Für Familienmitglieder ist es sehr leicht, in unterschiedliche Richtungen zu gehen, und Sie haben wirklich hart daran gearbeitet, dieses Geschäft aufzubauen und eine zusammenhaltende, liebevolle Familie aufzubauen. Sie wollen nicht, dass sie sich in alle Himmelsrichtungen verteilen. Eine Legacy-Planung ist also sinnvoll und hat verschiedene Auswirkungen.
Es könnte sein. Dass ihr euch dazu entschließt, gemeinsam zu investieren. Ihr zieht also einen bestimmten Geldbetrag ab und investiert in andere Unternehmen oder in marktgängige Wertpapiere. Es kann sein, dass Sie sich dazu entschließen, eine gemeinnützige Stiftung zu gründen, und alle beteiligen sich daran. Bei den Spenden der Stiftung denke ich, dass der wichtigste Teil der Familienerbeplanung das Familienerbe ist.
Erstellen Sie also eine Familienverfassung und schreiben Sie eine Geschichte darüber auf, wie der Reichtum geschaffen wurde. Was sind Ihre Werte und wie erwarten Sie, dass Ihre Familie diesen Reichtum für kommende Generationen nutzt und ihn bei jährlichen Treffen oder jährlichen Zusammenkünften mit Ihrer Familie teilt, um der Familie zu helfen, zusammen zu bleiben?
Und gehen Sie verantwortungsvoller mit dem Reichtum um, den Sie geschaffen haben. Das klingt fantastisch, Becca. Und wenn Sie an jemanden denken, der hart gearbeitet, ein Unternehmen aufgebaut und Generationenreichtum hinterlassen hat, wäre es ein wahrgewordener Traum, wenn das Vermächtnis weitergeführt würde. Absolut. Das ist also wunderbar. Meine Güte, du hast uns so viel erzählt.
Vielen Dank, Becca, für all diese Informationen. Ich hatte so viel Spaß damit. Vielen Dank, dass ich das machen durfte. Natürlich. Und viel Glück an alle, die da draußen sind und ihr Vermögen aufbauen.