在《Small Bites of Business Insights》第二季的最后一集中，主持人 Kathy Gosser 博士和 JD Rebecca McDade 讨论了后期企业主的重要遗产和过渡规划、解决儿童公平待遇问题、探索慈善规划和高级财富转移确保家庭凝聚力和负责任的财富利用的策略。
主机
Kathy Gosser 博士，百胜！ 特许经营管理助理教授和主任 好吃！ 全球特许经营卓越中心
（注意：这是自动转录，并不打算用作收听播客录音的替代品。只需单击上面的播放器即可享受对话的全部好处。）
欢迎收看这一集的商业洞察小片段。 这是谈论财富规划，和我在一起的是贝卡。 嘿，贝卡。 嘿，凯西。 很高兴再次见到你。 很高兴见到你。 现在我们讨论了早期企业主、中期企业主。 现在我们来为后期企业主进行规划。
这位处于后期阶段的企业主应该考虑什么类型的规划？ 因此，在后期，您可能想以某种方式退出该业务。 所以现在是个好时机，如果您还没有完成基本的遗产计划，就像我们在早期阶段讨论过的那样，您想要制定一份遗产计划，嗯，但希望您已经制定了一个计划。
所以现在是回顾它的好时机。 与中期阶段一样，嗯，当你审查你的遗产计划时，事情会发生变化。 因此，可能会有更多的孙子，可能会有结婚和离婚，但现在如何对待孩子变成了一个更艰难的决定。 通常，在企业中，你有一两个孩子想继承你的事业，而一两个孩子则不想。
那么，当您最大的资产是企业时，您如何平等和/公平地对待您的孩子？ 因此，审查您的遗产计划以解决您孩子的平等或公平待遇问题非常重要。 需要考虑的事情是使用保险来帮助抵消对不参与儿童的分配。
我还将考虑将房地产与商业分开。 哦好的。 嗯，或者我可能会重组业务。 通常，当人们创建一家企业时，他们拥有一类股票，那就是有投票权的股票。 我可以将公司重新定性为拥有投票权和无投票权的股票。 这样，活跃在企业中的孩子就可以获得投票权。
那些没有投票权的人将获得无投票权的股票，但孩子们仍然可以平等分享。 因此，对于后期企业主来说，当您有孩子参与或不参与企业时，您将需要考虑一些事情。
现在也是考虑慈善规划的好时机。 所以，当你在晚年打球时，你可能会变得更加慈善。 因此，您希望在提供的慈善捐赠中更具战略性。 嗯，慈善规划有所得税和转让税优惠。
因此，即使您有慈善倾向，您也可以通过获得所得税和遗产税优惠的方式来做到这一点。 另一件事是，如果作为后期企业主，您想出售您的企业，您可以将部分业务转让给慈善实体，而不是慈善组织，而是慈善实体，并避免资本利得税出售业务时慈善实体持有的股份。
这样总体上就会减少。 出售您的企业的税务后果。 因此，审查您的整体遗产计划和考虑慈善规划是我在后期企业主遗产规划中考虑的两件大事。 我确实知道最近在慈善规划方面学到的一件事。
假设您有一个 IRA，您实际上可以创建一个 IRA。 并使其成为您的慈善目的地、受益人。 因此，在您去世后，他们会立即获得赔偿，并且不涉及税收。 真的吗？ 是的。 所以，嗯，当你创建一个传统的 IRA 时，通常会发生 IRA 稍微扩展一点的情况。
你投入的是税前美元，对吗？ 当您从 IRA 中提取分配时，您必须为其缴纳普通所得税。 您的受益人也会发生同样的情况。 因此，如果您的孩子是 IRA 的受益人，每当他们从 IRA 中领取分配时，他们就必须缴纳所得税。
慈善组织是免税实体。 这样你就可以避免所得税，这是一件好事。 因此，慈善机构从您那里获得分配，而您的孩子则获得不附带所得税负债的资产。 所以这是一个很好的观点，凯西。 这是我学到的东西，我想，哦，这非常聪明。
然后慈善机构就能真正从中受益。 我的意思是，这对他们来说也是一件好事，因为没有遗嘱认证或任何争论。 他们自动成为受益者。 回到那个。 是的，有人可能有慈善倾向，但我们经常会遇到在有税收优惠时更倾向于慈善的人。
因此，慈善组织的规模越来越大，因为人们将其用作税收优惠。 有那个。 你说得对。 因此，在这个阶段，他们应该考虑过渡计划。 那么它的组成部分是什么？ 他们现在绝对应该考虑过渡计划。 嗯，因为这种转变要么是按照他们的条件，要么是他们死亡的结果。
在我们的中期规划部分，我们讨论了后期企业主也应该考虑的一些事情。 您要确保员工坐在正确的座位上。 正确的。 做正确的工作。 嗯，你想看看谁将购买该业务以及他们将如何支付费用。
无论您如何构建销售，您都需要确保这一点。 所以这会在你的一生中发生。 你不会把你的退休置于危险之中，嗯，这可以追溯到主要不分期付款的情况。 如果您没有足够的其他资产来满足您的退休生活，那么这不仅对您的退休分期出售存在风险，而且对您的遗产也存在潜在风险。
受益人将得到什么，因为他们依赖于买家。 经营良好的业务，仍然能够支付分期付款，但是随着你的年龄增长，随着后期业务的老化，越来越接近退休和死亡，了解谁将接管是很有意义的。
我曾经有过一位客户，我们一直和他谈论过渡计划，他说，我的过渡计划就在这个信封里。 我喜欢和我一起工作的人一起工作，我不希望这一点改变。 所以在这个信封里，我写下了我的继任者是谁，他们会在我的桌子上打开它。 哦，而且，到那时所有的后果都会到来，关键员工将无法与新所有者建立关系。
我的意思是，这将是一场灾难。 他还没死。 谢天谢地。 但这不是一个过渡。 这是正确的。 这是正确的。 这是一场即将发生的灾难。 是的。 是的。 所以无论如何，过渡计划作为过渡计划的一部分，我们可以说这个想法是业务将交给你的孩子。
因此，我们正在关注的是复杂的财富转移策略。 这些财富转移策略将利用你的 12 万。 豁免。 而且只要你有这个业务,嗯,不是只要我们在用这个业务,比如说嗯,我们也可以把估值折扣纳入到我们的财富转移策略中。
举个例子，如果我想将 30% 的业务转让给我的儿子，作为我过渡计划的一部分，我将把剩下的 70% 卖给其他人 我可以获得这 30% 的方法之一给我的儿子就是把它送给他所以我会使用我的十二点九百万美元豁免因为我的儿子将获得公司的少数股权只有30%，而且他无法控制他的股份，因为他是公司少数股东，对吗？
我将有权获得转让给他的物品的估价折扣。 所以这 30% 可能是值得的。 10, 000, 000 加上估价折扣，可能只值 7, 000, 000。所以我可以使用我的 7, 000 豁免中的 000, 000, 000。
这将导致我对我可能拥有的外部业务其他资产获得更多豁免。 嗯，但估值贴现成为复杂财富转移策略的关键组成部分。 这就是您需要专家的地方。 您肯定需要拥有复杂财富转移策略的专家。 还有一些财富转移策略，可以让您将资产转移给您的孩子，同时保留在需要时收回这些资产的权利。
因此，您可以根据发生的情况为自己建立一些灵活性，不仅是业务方面，还包括您的现金需求。 哦，天哪，那些很复杂，贝卡。 我的意思是，这听起来很难理解，而且肯定需要财富规划师。 绝对地。 我想谈的最后一件事是遗产规划。
是的。 这是发生在有企业的家庭身上的事情之一。 每个人都围绕业务团结起来。 因此，我们可能会召开年度会议来讨论即将发放的股息或业务进展情况。 嗯，每个人都保持联系，因为每个人都是公司的股东。
因此，我们必须见面，但一旦该业务被出售。 家庭成员很容易走向不同的方向，而您为建立这项事业并建立一个有凝聚力、充满爱心的家庭付出了很大的努力。 你不希望它们分散到地球的四个角落。 因此，遗产规划是有意义的，并且可以采取多种形式。
它可能是。 你们决定进行共同投资。 因此，你们拿出一定数量的资金，投资于其他企业或有价证券。 也许您决定创建一个慈善基金会并且每个人都参与其中。 在基金会的捐赠中，我认为家族遗产规划最重要的部分就是家族遗产。
因此制定一份家族章程，写下一个关于如何创造财富的故事。 您的价值观是什么，以及您期望您的家人如何利用这些财富代代相传，并在年会或年度聚会上与您的家人分享，以帮助家人团聚。
并更加负责任地使用您所创造的财富。 听起来棒极了，贝卡。 如果你想到一个辛勤工作、创建了一家公司并留下了几代人财富的人，那么听到遗产继续下去将是梦想成真。 绝对地。 所以这太棒了。 天哪，你告诉了我们这么多。
非常感谢贝卡提供的所有信息。 我对此感到非常有趣。 谢谢你让我这么做。 当然。 祝所有正在积累财富的人好运。