Kathy Gosser 博士和法学博士 Rebecca McDade 讨论了中期企业主的基本考虑因素，重点是遗产规划。 这包括进一步讨论随着业务的增长、国家法规的变化以及个人关系的变化而审查安排的重要性。 这样的规划对于确保未来留下可持续且有价值的遗产至关重要。
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Kathy Gosser 博士，百胜！ 特许经营管理助理教授和主任 好吃！ 全球特许经营卓越中心
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欢迎来到另一场“小食”活动。 商业洞察力谈论财富规划。 贝卡又和我在一起了。 你好，贝卡。 嗨，凯西。 你好呀。 今天我们要讨论的是中期企业主的规划。 我们已经讨论了早期阶段，现在让我们进入中期阶段。
你的生意已经启动并正在运营，你做得很好。 那么，处于业务中期阶段的人们应该考虑什么类型的规划呢？ 所以我要开始了。 我们在早期阶段谈过一点，那就是你需要一个基本的遗产计划。 我在职业生涯中发现的一件事是，企业主了解他们的业务。
他们不想谈论他们的死亡。 所以他们一般都没有做过遗产规划。 因此，如果您是中期企业主，并且尚未制定基本的遗产计划，那么这将是您需要做的第一件事。 回顾一下，基本的遗产计划将是一份遗嘱，一份可撤销的信托。
医疗保健授权书、财产授权书和预先指示。 如果您与统计趋势相反，并且已经制定了基本的遗产计划，那么现在是审查您的遗产计划的好时机，因为我确信情况已经发生了变化。 绝大多数人在他们的遗产计划中修复它并忘记它。
因此，您可能在几年前制定了一份基本的遗产计划，然后将其放在抽屉里，却什么也没做。 所以现在是看看它的好时机。 可能发生变化的事情是孩子，嗯，婚姻，要么你离婚再婚，要么你已经结婚了，你的孩子已经结婚了，你有孙子了。
所以家庭动态是最重要的事情之一。 因此，当您制定遗产计划时，您的业务规模或资产规模可能会大大小于现在。 当你拥有较小的庄园时。 您愿意在您的遗产计划中规定，资产将直接归您的孩子所有。
鉴于现在您的资产价值大幅上涨，您可能会担心您的孩子在年轻时获得大量财产。 你可能还会担心，嗯，他们是挥霍无度的人，或者他们可能会受到债权人的制裁。 因此，您的业务增长是您想要审查遗产计划的另一个原因。
您的业务如何发展是另一个原因。 因此，有时人们的企业都集中在一个州内。 其他人有多个状态。 所以，我就在边境那边，我在伊利诺伊州和密苏里州都有特许经营权。 嗯嗯。 嗯，遗产计划可能只基于伊利诺伊州法律，因此也符合密苏里州法律很有意义。
各州对于遗嘱认证的内容有不同的规则。 他们有不同的无遗嘱规则。 他们在每个州都有细微差别，可能会也可能不会影响您的遗产计划的运作方式。 因此，审查您现有的遗产计划是中期企业主名单上的重中之重。 我理解了。 你知道，我很高兴你提出了所有不同的……
各州的规则和法规，因为当你查看所有这些法规时，事情的不一致几乎令人震惊，尤其是在特许经营行业，如果你成长了，你很可能会成长到更多的州。 那是真实的。 你知道，另一件事是我发现越来越多的人随着财富的增长，他们想要在不同的地方找到家。
所以开普敦和岛屿。 或者波多黎各，这些国家扮演着完全不同的角色。 因此，查看您的所有资产位于美国境内或美国境外的位置，您可能需要一个全新的遗产计划或加拿大或其他国家的不同遗产计划。 我相信你会的。 我的意思是，没有什么是容易的，贝卡，从来都不是。
储蓄呢？ 您认为这需要改变吗？ 因此，我认为审查您的流动性桶很有意义。 嗯，我们讨论了应急基金和退休金。 在中期阶段，您将更好地了解我的企业是否真的会成为我的退休摇钱树？
嗯，其中一些可能与您将部分业务赠予家庭成员而没有得到任何回报有关。 因此，当它被出售时，或者剩下的退休资金甚至低于企业的价值。 因此，请检查以确保您的流动性充足。 状态良好，有道理。
重新评估中期和长期目标很有意义，因为您总是在制定新目标。 嗯，你要确保里面有足够的东西。 即使你已经更成熟了，我仍然认为拥有应急基金可以带来流动性。
就你为子孙们存放流动性而言。 因此，出于对他们的教育目的，我认为现在是考虑这一点的好时机。 您可能要考虑的中期阶段的另一件事是，是时候开始将我的一些商业利益赠送给我的孩子了吗？
而且它不一定是业务本身。 这可能是企业所在的房地产。 经营或可能是其他资产，但一旦你进入中期，你的孩子可能会长大。 因此，您已经了解了他们的性格，并且您可能想开始将财富转移给他们，以帮助减少您的最终遗产税负担。
或者因为您想开始为他们提供收入流或财富基础。 现在是时候考虑一下您可能希望将哪些类型的财富转移策略纳入您的总体规划中，但是您知道，贝卡，当我想到这一点时，谈论它是一回事这个播客并说，哦，是的，你可以将你的一些财富转移给你的孩子。
有多少人真正这样做？ 嗯，你知道，这取决于他们的业务规模，实际上很多，这很棒。 这对时间有点敏感。 那么到了2026年12月，这个就不再重要了，但是，嗯，现在的豁免金额是9万，对吗？ 到 2026 年 5 月，这一数字将降至每人 XNUMX 万。
因此，我们现在有很多人正在考虑使用终身豁免，因为计划大幅下降。 因此，他们正在研究我们可以采取什么样的财富转移策略，既能让我利用更高的终身免税额。
保持一定的控制力，这样我的孩子就不会变得太富有，因为没有人想要信托基金的孩子。 这是真的。 但你知道吗？ 关于 2026 年的变化，这是一个很好的观点。所以现在是制定这些计划的时候了。 绝对地。 正如我们在上一部分中提到的，现在是实施任何财富转移策略的最佳时机，因为您的企业价值将继续上升，除非您知道自己所处的行业正在被淘汰并且价值将会下降。
嗯,中期的财富转移和前期或者后期一样重要。 特别是随着豁免的变化。 豁免。 是的，我想这肯定会推动一些行动。 人们有时间，对吗？ 他们有几年的时间，但我认为让人们真正扣动扳机需要时间。
因此，人们越早开始与他们的遗产规划律师交谈，即使他们不想在 2025 年之前启动，这也是很有意义的。 计划好计划，对吧，是件好事，对吧？ 然后你谈到了退休计划并思考，天哪，你只是不知道。 我的意思是，谁会想到世界会关闭两年，这对企业主造成了什么影响，除了您的业务之外还有其他东西可以依赖。
这可能是一个伟大的想法，你知道，所以如果你在早期阶段就开始了退休计划，嗯，假设你所做的只是一个 IRA，那就是你，你，你没有一个计划商业或类似的事情。 现在是考虑一些更稳健的退休计划的好时机，这些计划可以让您在 IRA 中存入比 6、500 多的钱。
嗯，如果您处于中期阶段并且年龄超过 50 岁，那么能够增加您对 401k 或 IRA 的缴款也很有意义。 因此，让某人进行退休计划审查也很有意义。 确实，确实如此。 有很多事情需要考虑，但你必须为自己的未来做好计划。
我们的寿命越来越长，我们越来越健康，所以你必须为此做好计划。 正如您之前所说，您需要先支付自己的费用。 随着寿命的延长，当我们为客户做模特时，我们的模特年龄会延长到 100 岁。哦，哇。 还有一些五年前的统计数据说，五年前出生的孩子，他们的统计预期寿命实际上是100岁。
哦，天哪。 那不是东西吗？ 谁会想到呢？ 谁会想到呢，真的吗？ 因此，确保您有足够的资源是很有意义的。 但不仅如此，您还有足够的钱来度过退休生活。 你想要的生活，但你也有足够的遗产留给你的家人，你希望他们拥有嗯嗯。
真的。 而且你不想成为负担。 所以先确保你有足够的东西，然后再剩下什么也很好。 所以，那就是，那就是完美的。 那么我们来谈谈业务转型规划。 您能告诉我们这意味着什么以及人们在这个阶段应该做什么吗？ 因此，业务转型计划正是您将业务转型给其他人的过程。
您可以通过多种方式实现业务转型。 你可以赠送它。 因此，如果要送给您的家人，您可以使用 12 万终身豁免将其作为礼物送给他们。 你可以把它卖给他们。 您可以将销售和赠送相结合，也可以将其出售给家庭以外的第三方。
因此，最终从您手中购买业务的可能是关键员工。 您可能将其一部分出售给私募股权公司，保留权益，也可能只是将业务直接出售给某个第三方。 所有这些都属于业务转型计划的范围，人们应该考虑的事情包括我要卖给谁以及他们将如何支付费用？
因此，如果我向我的关键员工出售产品，那么我的业务价值 50 万美元。 我的关键员工如何才能获得 50 万美元的工资，而我需要他们支付我 50 美元，因为这 50 美元是我的退休计划。 正确的？ 正确的。 那么他们可以分期付款给我吗？ 当然可以，但这会让我的退休面临风险，因为如果他们经营不好业务，他们就会错过后来的分期付款。
我现在退休了，受到了伤害，对吗？ 那么想想谁会购买以及他们将如何支付？ 当我思考他们将如何支付费用时，请理解我正在考虑的一些事情？ 也许我会给他们额外的奖金，以便他们可以开始建立净资产？
这使得他们可以从银行借款。 我是否应该让企业或维持企业处于良好的财务状况，以便他们在购买时可以以企业为抵押借款，我是否应该给他们某种形式的股票，以便每年我都会传递一点向他们提供股票作为他们薪酬的一部分，当他们成为公司所有者时，这也将在另一端帮助他们。
家庭方面也是如此。 如果我打算将部分业务出售给我的家人，他们将如何支付这笔费用？ 我是否需要保险以便他们可以用这些收益来买断我的遗产？ 因此，了解谁将购买是很有意义的。 无论我如何转型，确保我的关键员工都会留下来也是有道理的。
因此，如果我要过渡到家庭，我希望我的家庭成员，无论谁将积极参与业务，开始与我的关键员工互动并建立关系，这样就不会出现这种情况，天哪，乔·布洛走了。 我不会再留在这家公司了。 我不会为他的孩子工作。
嗯嗯。 同时也激励你的关键员工留下来。 因此，这可能会为他们制定更好的薪酬计划，无论是限制性股票单位、虚拟股票还是递延薪酬计划，这些都会让你的管理团队想要留下来。 然后，关于过渡计划要考虑的另一件事是，现在是查看并确保合适的人坐在合适的位置的好时机。
所以很多时候我们的员工从一开始就和我们在一起，我们对他们非常忠诚。 正确的。 但我们公司的发展已经超出了他们所扮演的角色。因此，也许他们有更适合的不同角色，或者也许是时候引进低于他们的人来开始培训。
谁可以过渡到它们，因为您想要的是确保在必须出售业务的任何阶段，其财务状况良好。 做到这一点的方法是确保你的员工能够留下来。 他们坐在正确的座位上。 我已经看到了。
我见过一些人在创办公司时规模很小，他们确实有这种忠诚度，而公司的发展已经超出了其中一些关键员工的规模。 他们只是保留这些人，或者赋予他们越来越多的责任，而他们只是没有为此做好准备。 这可能会损害公司的整体估值。
绝对地。 尽管我们在中期企业主部分讨论过渡计划，但中期表明您还没有准备好过渡您的业务。 那么她为什么要谈论过渡计划呢？ 那是因为你永远不知道你什么时候处于中期阶段，你永远不知道你无法拒绝的交易什么时候会出现。
但更重要的是，你永远不知道众所周知的公共汽车何时会来，你的家人将留下一家你不想贬值的企业，因为你不再在那里领导它。 你希望它能够。 如果发生紧急情况，也能保持可持续性。 这需要计划，贝卡，你已经完美地描述了这一点。
非常感谢您参加本次会议。 绝对地。 好玩。