本集《商业洞察简述》讨论了转让税（包括赠与税、遗产税和跳代税）。 强调了最大限度地减少转让税的豁免和策略，并重申了遗产规划中适当规划的遗嘱和信托的重要性。
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Kathy Gosser 博士，百胜！ 特许经营管理助理教授和主任 好吃！ 全球特许经营卓越中心
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欢迎来到商业洞察小片，谈论财富规划。 而在这之中。 特别是小型播客。 贝卡又和我在一起了。 你好，贝卡。 你好。 因此，这一期，我们将讨论每个人最喜欢的话题，半开玩笑的税收，但我们将讨论转让税以及它与财富规划世界的关系。
那么，让我们继续 Becca 的话题，告诉我们什么是转会税。 转让税是对您想要转让给其他人的资产征收的税。 无论您想在生前将其作为礼物送给他们，还是在您去世时将其送给他们。 好的。 所以这是另一种形式的税收。
那么这些税有多少种以及它们如何运作呢？ 你告诉我一些赠与税、遗产税的问题。 还有一种叫做商品及服务税的东西。 您能给我们介绍一下赠与税吗？ 好的。 因此，赠与税是一种转让税，针对您一生中进行的转让征收。 因此，如果我决定将 5, 000 捐给我的女儿，那么就要对这 5, 000 征税。
嗯，联邦层面的税是 40%。 因此，如果我给我女儿 5, 000，那么其中 40% 就是税。 所以那就是 2, 000。嗯，税收的运作方式是我把 5, 000 给我的女儿。 我有2, 000的税。 因此，对于整个转账，我需要向我女儿支付 7, 000、5, 000 美元，向国税局支付 2, 000 美元的税费。
每年不是有一笔可以免费捐献的吗？ 是的。 赠与税有豁免和排除的情况。 所以每年我最多可以捐赠 17, 000 给我想要的人。 我可以给 Kathy 17, 000，给我的朋友 Susie 17, 000。 每年都没有任何赠与税后果。 好的。 所以，在那个例子中，你给出了 5, 000，这意味着我已经给出了 17。
如果我必须缴税，对吗？ 绝对地。 好的。 是的。 所以我给出的例子就是税收的运作方式，但是在这种情况下，你可以使用 17, 000 来写，它要么涵盖全部 5, 000，要么我已经给了一个人 17, 000，有其他排除和豁免。 我为什么不稍后再打这些呢？
因为它们适用于赠与税和遗产税。 是的，让我们这样做吧。 但让我们再讨论几分钟的赠与税。 有趣的是，这解释了为什么我听到人们说，当你还活着的时候，你现在应该捐出一些钱。 因此，如果您有多余的钱，现在就可以赠送出去，这是一个好时机。
绝对地。 人们想要送礼物的原因有很多。 我是。 你知道，这可能是为了一个特殊的，嗯，场合，生日或圣诞节或类似的事情。 我只是想给某人钱。 也可能是我想为某人提供收入来源。 所以我想给他们我拥有的一些出租房地产的利息，这样他们就可以得到一部分收入。
嗯，这样的话我想在有生之年送礼。 我可能的另一个原因是对冲我们稍后将讨论的豁免，以帮助减少我去世后应缴的税额。 因为请记住，转让税是根据我生前或去世时进行的转让征收的税款。
当我在有生之年送一份礼物时。 从遗产税的角度来看，我正在摆脱我一生中给予您的资产，以及这些资产所赚取的所有增值。 从收到礼物到我去世之日。 所以你从你的遗产中得到的收益比我给苏西的 5, 000 美元要多得多。
哦，这很有道理。 是否有意义？ 是的，确实如此。 好的。 那个，确实有道理。 那么什么是遗产税呢？ 所以遗产税是一种转让税。 这是根据我在办公桌上进行的转账进行评估的。 所以，你知道，当我们谈论遗嘱和可撤销信托时，我们的资产将由我转移给我的受益人，这时就要评估遗产税。
与赠与税一样，税率为 40%。 我的受益人不缴税。 我用其他资产缴税。 嗯，遗产税可以豁免。 因此，当我们谈到赠与税时，我每年可以向任意数量的人捐赠 17, 000 美元。 加上赠与税和遗产税，终身免税。
目前，每人终身免税额为 12 万。 所以我可以给9万。 传播给我想要的尽可能多的人。 所以这与 12, 9 不同，17, 000 为每个人重置。 我可以给每人17, 000。 17. 000 是总计。 所以我有 12 万，我可以将其传播给任意数量的人。
无论我是在生前还是去世时进行这些转账，我都可以利用这种免税。 好吧，这是有道理的。 这完全有道理。 那么什么是商品及服务税？ 这就是跳过转让税的一代。 基本上，这是 40% 的税。 这还不包括赠与税或遗产税。
最重要的是，这是一种针对从一代人到下一代人的转移来评估的税收。 比如说，祖父母到孙子，对吗？ 所以在那个例子中，如果我给出，这次我会做整数。 如果我给 10, 000，不考虑豁免和除外情况，就是 40%。
将征收赠与税，另外 40% 将征收消费税。 所以 8, 000 就是我的总纳税义务。 10, 000 的礼物。 天啊。 我们必须谈谈如何避免其中的一些问题？ 绝对地。 您在这里提供了一些想法。 你为什么不告诉我们一些避免这些税的方法呢？ 好的，其中一个就是我们刚才谈到的年度排除，就是每年你可以送出的 17, 000 件。还有无限的送礼。
因此，美国国税局开辟了两个地方，你可以为任何你想要的人的利益提供无限量的资金，那就是教育和医疗费用。 噢，那我可以给，如果我想支付我父母的医药费的话。 只要我直接向医疗服务提供者付款，我就可以这样做，而不会产生任何转让税后果。
好的。 所以我付钱给医生，我付钱给医院，我可以支付我父母所有的医疗费用，而不会产生转让税的后果。 只要我直接向大学付款，我就可以在教育方面做同样的事情。 好的。 所以这两个地方是我可以给予无限礼物的地方。 我已经获得了我谈到的终身免税，即 12.9 万美元的免税，我可以用它来缴纳赠与税和遗产税。
因此，如果我一生中使用 5 万美元中的 12.9 万美元来支付礼物，那么我可以在办公桌上使用 7.9 万美元来避免遗产税。 明白了。 有趣的是，12 万的限额为 9% 的美国人提供了足够的保障，因此遗产税实际上只适用于 99% 的美国人。
那时候我想过那个。 我很高兴你这么说，因为我认为我打赌这只是一小部分，确实会产生非常非常高的税收。 绝对地。 当你看到每个人都有遗产税时，这意味着一对已婚夫妇有 25. 6 百万美元可以庇护，那么你说的是受遗产税影响的美国人的比例甚至更小。
哦没问题。 所以这听起来很可怕，但实际上，这可能不适合我们大多数人。 绝对地。 那么，好吧。 还有跳世代免税。 是的。 嗯，这……你真的想避免，因为它是额外的 40%。 它也有 12 万的豁免。 嗯，你可以在生前或去世时用它来支付祖父母给孙子的礼物。
嗯，这实际上听起来非常合理，尤其是关于医疗和教育工作不受这些限制的部分，也就是说，这很有意义。 绝对如此。 是的。 这是一个奖金。 这是。 这是一个奖金。 这也表明，事实上，美国国税局已经将常识和富有同情心的成分融入其中。
对于人们真正需要钱的地方，医学教育，我的意思是，这些都是很大的需求。 他们不仅仅是想要。 这很重要。 所以最后一件事是让我们谈谈也许可以采取一些方法来最大程度地减少不可避免的转让税，例如适当计划的遗嘱和信任来帮助我们开始。 好的。 因此，您想做的一件事就是正确规划您的遗嘱和可复制的信任。
我们之前已经简要讨论过这些。 是为了确保您利用您的豁免金额，终身豁免，12万。 因此，我想构建我的遗嘱和信任，以便我使用我的豁免，我丈夫使用他的豁免，我们不会为那百分之一的人留下任何人的豁免。
明白了。 明白了。 因为这实际上很容易做到。 我想通过遗产税和跨代来做到这一点。 转让税豁免。 因此，我想确保我的遗嘱和信托能够妥善处理我的豁免，即终身豁免。 我还想利用婚姻扣除，这实际上是一种递延纳税机制。
我可以向我的丈夫提供无限量的财产，而不会产生任何转让税后果，反之亦然。 嗯，这就是所谓的无限婚姻扣除。 当我进行遗产规划时，我想确保如果我在我丈夫之前去世，他能从我们一生中建立的所有资产中受益。
我想确保资产不会因转让税而减少，直到我们的幸存者去世为止。 如果我的资产超过我的免税额 12 万，那么我希望其余的资产可以进行婚姻扣除，这将允许我将资产转移给我的配偶，而不会产生任何转让税后果，以便我的配偶得到我终身免税的所有资产，即 9 项。
9万。 而超过该数额的所有资产无需缴纳任何转让税。 还有很多财富转移策略。 有时，如果您碰巧听 C SPAN，您会听到它们。 而且没有多少人这样做。 但如果你听 C SPAN，你会听到国会议员的争论。
在某些您可以使用的财富转移策略上，这些策略可以让您利用您的豁免金额并利用它们，以便您可以以更低的价格将更多的财富转移给您的受益人转让税成本。 所有这些都解释了为什么如果您属于前 1%，那么您需要税务会计师或财富规划顾问来真正帮助您解决这个问题。
如果您属于前 1%，那绝对是这样。 但如果你是一个企业主，是的，财富转移策略，我们将在以后的一些播客中讨论这些策略将成为你的朋友，不是因为你一定是 1% 的人，而是因为因为您希望能够将部分商业利益转移给您的受益人、您的孩子，但您也希望保持对这些商业资产的控制。
财富转移策略将使您能够做到这两点。 你是对的，贝卡。 我们一直在谈论个人，但一旦你拥有企业所有权，这就会变得更加相关和重要，而且可能不会被太多谈论。 所以我认为我们将在未来的一些播客中介绍这些内容。
我们希望我们的听众加入我们。 贝卡，非常感谢您告诉我们更多有关转让税的信息。 谢谢你给我的机会。 我很感激。