在第二季的这一集中，主持人凯西·戈瑟博士和法学博士丽贝卡·麦克达德讨论了信托和遗嘱这两种财富管理工具之间的差异。 Kathy 和 Becca 强调了信托的优势（例如隐私和即时有效性）。 还讨论了可撤销信托和不可撤销信托之间差异的细节。
主机
Kathy Gosser 博士，百胜！ 特许经营管理助理教授和主任 好吃！ 全球特许经营卓越中心
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欢迎来到商业洞察小片，谈论财富规划。 我们将讨论信任，这是遗产规划的基础知识第二部分，因为遗产规划有很多内容。 那里就这么多了。 欢迎回来，贝卡。 很高兴你和我们在一起。 谢谢。 那么我们来谈谈信任。
首先，什么是信托与遗嘱？ 啊，所以信托是一份活的文件，而不是遗嘱。 所以当我立下遗嘱时，它要到我去世后才会生效。 尽管如此，信托在执行后立即生效。 我死后，它仍在处理我的资产处置问题。
因此，信托比遗嘱有很多优势，因为它在创建时被认为是一个活的法律实体。 哦好的。 那么，如果我现在获得生前信托，这实际上意味着什么？ 首先，我将如何去做呢？ 因此，无论我们称之为生前信托、可撤销信托还是授予人信托。
它们的意思都是一样的，这是我为了在我死后分配我的资产而创建的一份文件。 因此，就像我们谈论遗嘱一样，信托会规定谁获得我的资产、如何以及何时获得。 遗嘱和可撤销信托之间的主要区别或主要区别除了它现在是一份活文件这一事实之外，可撤销信托是私人的。
遗嘱则不然。 因此，对于遗嘱，我们谈到它必须经过遗嘱认证程序。 对于可撤销信托，如果我在一生中以信托名义拥有资产，我就没有可撤销信托的遗嘱认证程序。 遗嘱认证程序是法庭程序，这意味着这是一个公共记录问题。
可撤销的信托意味着我可以将我的所有东西保密。 我不了解你，但我很注重隐私。 哦，100%，这就解释了为什么人们会把自己的家放入信托中。 绝对地。 他们的资产进入信托，然后保持私人状态。 所以如果我想把我的生意交给我的孩子们。
没有人知道我正在把我的生意交给我的孩子们。 如果我通过可撤销的信托（而不是遗嘱）做所有事情，没有人知道我的生意价值几何。 哦，这很有道理。 因此，即使你把钱留给很多人，他们也不知道谁得到了什么。 那是真实的。
嗯，你可以这样设置，即使你在可撤销信托下指定了多个受益人，每个受益人也不会知道另一个受益人得到了什么。 遗嘱则不然。 我喜欢那部分。 你问你将如何设置它。 因此，有了可撤销的信托，您就可以使用合法的缩放。
就像我们在谈论意志一样。 我想说的是，可撤销信托比遗嘱更复杂。 所以你可能会想要。 即使您可以使用合法缩放来建立可撤销的信托，州规划律师也会为您提供帮助。 就像他们有这个选择一样。 我只是想说，如果你要走这条路，你最好聘请一位遗产规划律师来做这件事。
这是相当专业的，因为我知道法律在不断变化。 它们在不断变化。 我们热衷于缩写词。 我们还热衷于让事情变得超级复杂。 因此，我们操纵法律的方式总是在变化，而且因为我们操纵法律的方式发生了变化，国会对我们操纵法律的反应也发生了很大变化，所以我们一直在变化。
然后税法不断变化。 所以，你知道，你几乎每年都会听到国会议员就所得税、遗产税和资本利得税以及所有这些税收争论不休。 影响遗产规划和可撤销信托。 哦天哪，当然。 那么，当您设立信托时，是否有任何税务影响？
或者如果您有遗嘱或信托，情况是否相同？ 因此，一般来说，税收影响是相同的。 嗯，通过州税务规划，您可以通过遗嘱进行与信托相同的遗产税规划。 从所得税的角度来看，无论您是通过遗嘱认证还是通过可撤销信托，您都需要缴纳所得税。
因此，可撤销信托和遗产不存在税收差异。 可撤销信托和不可撤销信托之间存在一些税收差异。 哦，谈谈这个吧。 好的，可撤销信托是一种您可以随时更改的信托。 所以我今天可能会起草它，然后我会改变主意。 我，我要剥夺我女儿的继承权。
嗯，所以我修改了我的可撤销信托。 我可以随时这样做。 它在我的办公桌上变得不可撤销，但我也可以在我的一生中创建不可撤销的信托以及为什么我会创建不可撤销的信托。 这是无法改变的。 嗯，为什么我可能会在有生之年创造一个，因为我可能想送给我的孩子们一份礼物。
例如，在我的一生中，我可能想将一部分业务交给我的儿子和女儿，但我不希望他们直接得到它。 我希望其他人代表他们管理这些资产。 这就是不可撤销信托的真正作用。 我正在指定一名受托人。 谁将为了我的两个孩子的利益管理信托，受托人将决定如何投资信托中持有的资产，以及何时以及在什么情况下应向我的孩子进行分配。
因此，我向我的孩子们提供资产，但不让他们控制这些资产。 这就说得通了。 这可能是与年龄有关的事情或其他事情。 绝对地。 绝对地。 我们经常看到家庭将资产托管给他们的孩子，让他们的孩子受益终生。 哦。 而不是让他们到了一定年龄就退出。
但这可能与年龄有关。 哦，所以有了信托，你实际上可以说这就是他们每年得到的钱。 所以你可以同时说出这一点和全部。 因此，对于信任，在这种情况下，我们谈论的是不可撤销的信任，嗯，让我给你举个例子。 因此，信托可能规定受托人有权将每年产生的所有收入分配给孩子，并且也可以分配。
将本金分配给孩子，用于其健康、教育和赡养。 因此，是否应将本金分配给孩子，将由受托人自行决定。 但在我的例子中，收入将自动归孩子所有。 无论是可撤销信托还是不可撤销信托，其优点都是如此。
创建信托的人可以向你提供你想要的任何条款，比如胡萝卜和大棒。例如，如果你想让孩子上大学，你可以要求他们从信托中获得分配。 他们必须从四年制大学毕业，或者他们必须从职业学院毕业 你可以贴上标语，说如果你不做 X、Y 和 Z，然后分配，你将不再从相信。
天啊。 您可以随心所欲地信任。 所以他们，你可以从坟墓里控制。 绝对地。 你可以。 这就是它所允许的。 天啊。 这很有意义。 您是否也可以考虑不可撤销的信任？ 假设您失去了配偶，而您只是想确保保护您的孩子免受未来的影响，您也可能会选择这样做。
是的。 在您的一生中将更多的资产转移到不可撤销的信托中。 不仅可以保护他们免受债权人或离婚配偶的侵害，嗯，将这些资产从您的遗产中移交给您的孩子，还可以保护您的资产免受债权人和任何后续离婚配偶的侵害。
绝对地。 我有时将其视为一种债权人保护工具。 哦，我也能看到这一点。 我仍然回到控制，因为有人确实喜欢控制，胡萝卜和大棒就是一个很好的比喻。 当很多人想要从坟墓里控制时，他们会控制计划的细节。
告诉我们，您多次提到受托人。 什么是受托人？ 因此，受托人又是您根据可撤销信托或不可撤销信托条款指定的人。 他们控制信托的管理或行政。 所以他们正在控制投资。
我买还是卖投资？ 我投资什么？ 他们控制分配。 因此，在我之前举的例子中，他们正在决定，如果一个孩子来找我说，嘿，我想在里维埃拉买房子，或者我想买一辆捷豹。
嗯，因为我想利用它。 受托人正在做出这些决定。 您可以根据指导受托人的信托条款设置一些参数。 但一般来说，受托人是做出这些决定的人。 受托人也是负责为信托提交年度所得税申报表的人。
并向受益人提供信托在每个日历年中发生的情况的年度会计。 因此，受托人听起来像是真正的专业人士，可能不是家庭成员。 所以不，它可以是家庭成员。 它可以是家庭成员。 它可以是朋友，也可以是我们正在与执行人交谈的人。
嗯。
它真的再次下降了，我觉得这将成为这些播客中的重复主题，因为它归结为复杂性。 如果我有一个较小的遗产，并且我的所有资产将直接归我的妻子或我的孩子所有，那么我可能会想要指定一位家庭成员或朋友，但如果我要拥有的资产将直接归我的妻子或孩子所有我的孩子们得到了进一步的信任，我需要有人能够更长时间地管理这些资产。
那我可能就不再想要家人了。 我可能需要一位专业人士的朋友，或者我可能想要一家银行担任受托人。 但您知道，最好的部分是遗产规划律师可以帮助您做出决定。 绝对可以。 是的，他们会了解您遗产的复杂性，并且他们会知道这是否需要真正的专业人士。
那是真实的。 他们还可以帮助您设置收费参数。 因此，银行会有固定的收费表，但考虑到您资产的性质，您的遗产规划律师可能会建议您是否应该设定受托人收取的受托人费用的上限或范围。 嗯嗯。
因为这听起来也像工作。 所以我，我明白为什么受托人应该得到报酬。 绝对地。 它不是。 这又不容易了。 就像执行者一样。 被任命为受托人并不是什么荣幸。 这是很多工作。 如果家人困难的话，那就更辛苦了。 所以我认为这种情况经常发生。
是的，我可以。 我绝对可以看到这一点。 好吧，天哪，你给了我们很多值得思考的信任，贝卡，谢谢你。 请务必收听我们的下一场会议，我们将讨论您在财产、医疗保健等方面的遗产授权书中可能没有想到的所有事情。