В этом заключительном эпизоде второго сезона «Небольших кусочков бизнес-информации» ведущие доктор Кэти Госсер и Ребекка МакДейд, Джей Ди, обсуждают важнейшее планирование наследства и переходного периода для владельцев бизнеса на поздней стадии, вопросы справедливого обращения с детьми, изучение планирования благотворительной деятельности и передовой передачи богатства. стратегии, которые обеспечивают сплоченность семьи и ответственное использование богатства.
Хозяева
Доктор Кэти Госсер, YUM! Ассистент профессора франчайзингового менеджмента и директор Ням! Центр мирового совершенства франчайзинга
(ПРИМЕЧАНИЕ. Это автоматическая транскрипция, которая не предназначена для замены прослушивания записи подкаста. Просто нажмите на проигрыватель выше и получите все преимущества разговора.)
И добро пожаловать в этот выпуск «Небольших кусочков бизнес-идей». Это Talking Wealth Planning, и со мной есть Бекка. Привет, Бекка. Привет, Кэти. Приятно видеть вас снова. Всегда рад тебя видеть. И теперь мы поговорили о владельцах бизнеса на ранней стадии и владельцах бизнеса на средней стадии. Теперь мы подошли к планированию для владельца бизнеса на поздней стадии.
О каком типе планирования следует подумать владельцу бизнеса на поздней стадии? Итак, на поздней стадии вы, вероятно, захотите в той или иной форме выйти из бизнеса. Итак, сейчас самое время, если вы еще не составили базовый план недвижимости, как мы говорили на предыдущих этапах, вы хотите составить план недвижимости, хм, но, надеюсь, он у вас уже есть. .
И поэтому сейчас самое время его пересмотреть. Как и на среднем этапе, когда вы пересматриваете свой план по наследству, все изменится. Так что внуков может быть больше, могут быть браки и разводы, но теперь становится труднее решить, как вы собираетесь обращаться с детьми. Часто в бизнесе у вас есть один или два ребенка, которые хотят преуспеть в вашем бизнесе, и один или два ребенка, которые этого не делают.
Итак, как вы относитесь к своим детям одинаково и справедливо, если вашим самым большим активом является бизнес? Таким образом, пересмотр вашего плана наследства с целью обеспечения равного или справедливого обращения с вашими детьми будет очень важным. При этом следует подумать об использовании страховки, которая поможет компенсировать распределение неучаствующим детям.
Я также рассмотрю разделение недвижимости и бизнеса. Ох, ладно. Хм, или я мог бы реструктурировать бизнес. Очень часто, когда люди создают бизнес, у них есть один класс акций — голосующие акции. Я мог бы переохарактеризовать бизнес, включив в него акции с правом голоса и без права голоса. Таким образом, дети, которые активно занимаются бизнесом, получат право голоса.
А те, кто этого не сделает, получат акции без права голоса, но дети все равно смогут разделить их поровну. Итак, владельцу бизнеса на поздней стадии придется учитывать некоторые вещи, когда у вас есть дети, которые участвуют, а также не участвуют в бизнесе.
Сейчас самое время заняться планированием благотворительной деятельности. Так что, возможно, с возрастом вы просто станете более склонны к благотворительности. И поэтому вам нужно более стратегически подходить к благотворительным пожертвованиям, которые вы предоставляете. Хм, благотворительное планирование имеет преимущества по подоходному налогу и налогу на трансферт.
И поэтому, даже если вы склонны к благотворительности, вы можете сделать это таким образом, чтобы получить преимущества по подоходному налогу и налогу на наследство. Другое дело, что если вы, будучи владельцем бизнеса на поздней стадии, хотите продать свой бизнес, вы можете передать часть своего бизнеса благотворительной организации, причем не столько благотворительной организации, сколько благотворительной организации, и избежать налога на прирост капитала акции, которыми владеет благотворительная организация на момент продажи бизнеса.
Так что это в целом уменьшит. Налоговые последствия продажи вашего бизнеса. Итак, пересмотр вашего общего плана недвижимости и рассмотрение благотворительного планирования — это две важные вещи, о которых я бы подумал при планировании недвижимости для владельца бизнеса на поздней стадии. Я знаю одну вещь, которую недавно узнал о планировании благотворительности.
Допустим, у вас есть IRA, вы действительно можете создать IRA. И сделайте это своей благотворительной целью, бенефициаром. И поэтому после вашей смерти они немедленно получат выплату, и никаких налоговых последствий не будет. Это правда? Да, это. Итак, что обычно происходит с IRA, просто чтобы немного расшириться, — это когда вы создаете традиционную IRA.
Вы вкладываете доллары до уплаты налогов, верно? И когда вы берете распределение из своей IRA, вам придется платить с него обычный подоходный налог. То же самое происходит и с вашими бенефициарами. Таким образом, если ваши дети являются бенефициарами вашей IRA, всякий раз, когда они получают выплаты от IRA, им придется платить с них подоходный налог.
Благотворительные организации не облагаются налогом. Таким образом, вы избегаете подоходного налога, и это хорошо. Таким образом, благотворительная организация получает выплаты от вас, а ваши дети получают активы, которые не облагаются подоходным налогом. Так что это отличный момент, Кэти. Я это усвоил и подумал: «Ох, это довольно умно».
И тогда благотворительные учреждения от этого действительно выигрывают. Я имею в виду, что для них это тоже хорошо, потому что нет ни завещания, ни каких-либо аргументов. Они автоматически становятся бенефициарами. И вернемся к этому. Да, кто-то может быть склонен к благотворительности, но часто мы встречаем людей, которые более склонны к благотворительности, когда есть налоговые льготы.
Таким образом, благотворительные организации получают больше, потому что люди используют это как налоговую льготу. Вот это. Ты прав. Поэтому на этом этапе им следует подумать о планировании перехода. Так каковы же его компоненты? Им абсолютно точно сейчас стоит заняться планированием перехода. Хм, потому что этот переход будет происходить либо на их условиях, либо в результате их смерти.
И в разделе среднесрочного планирования, который у нас был, мы говорили о некоторых вещах, на которые также следует обратить внимание владельцу бизнеса на поздней стадии. Вы хотите убедиться, что сотрудники сидят на правильных местах. Верно. Выполнение правильных работ. Хм, вы хотите посмотреть, кто будет покупать бизнес и как они будут за него платить.
И вам нужно убедиться, что вы структурируете продажу. Итак, это произойдет при вашей жизни. Вы не подвергаете риску свою пенсию, что, в первую очередь, связано с отказом от продажи в рассрочку. Если у вас нет достаточного количества других активов для выхода на пенсию, это не только риск продажи вашей пенсии в рассрочку, но и потенциальный риск для вашего наследия.
Что получат бенефициары, потому что они зависят от покупателей. Хорошо управлять бизнесом и по-прежнему иметь возможность вносить эти платежи в рассрочку, но по мере того, как вы становитесь старше, чем бизнес на поздней стадии, стареете и приближаетесь к выходу на пенсию и смерти, понимание того, кто возьмет на себя управление, имеет большой смысл.
Однажды у меня был один клиент, с которым мы постоянно говорили о планировании перехода, и он сказал: «Мой план перехода находится в этом конверте». Мне нравится работать с людьми, с которыми я работаю, и я не хочу, чтобы это менялось. Итак, в этом конверте я указываю, кто мой преемник, и они откроют его на моем столе. Да, и вот тогда-то и наступят все неприятности, и ключевые сотрудники не смогут построить отношения с новыми владельцами.
И я имею в виду, это была катастрофа. Он еще не умер. Слава Богу. Но это не переход. Это верно. Это верно. Это катастрофа, которая ждет своего часа. Да. Да. Итак, в любом случае, планирование перехода как часть планирования перехода, скажем, идея состоит в том, что бизнес перейдет к вашим детям.
Итак, мы рассматриваем сложные стратегии передачи богатства. И эти стратегии передачи богатства воспользуются вашими 12 миллионами. Освобождение. И пока у вас есть бизнес, ну, а не до тех пор, пока мы используем его, например, мы также можем включить оценочные скидки в наши стратегии передачи богатства.
Например, если я хочу передать 30 процентов своего бизнеса моему сыну в рамках моего плана перехода, а остальные 70 процентов я собираюсь продать кому-то другому. Один из способов получить эти 30 процентов моему сыну, это подарить ее ему. Итак, я воспользуюсь освобождением в размере двенадцати целых девяти миллионов долларов. Потому что мой сын получит миноритарную долю. Всего 30 процентов компании, и он не будет контролировать свою долю, потому что он миноритарный акционер в компании, да?
Я буду иметь право на оценочную скидку на то, что я передаю ему. Так что эти 30 процентов могут иметь смысл. 10 000 000 с учетом оценочных скидок, он может стоить всего 7 000 000. Так что я смогу использовать 7 000 000 из моих 000 000 моего освобождения.
Это приведет к большему освобождению от уплаты налога на другие активы, которые у меня могут быть вне бизнеса. Хм, но дисконтирование стоимости становится ключевым компонентом сложных стратегий передачи богатства. Вот тут-то вам и понадобится эксперт. Вам определенно нужны эксперты, обладающие сложными стратегиями передачи богатства. А также существуют стратегии передачи богатства, которые позволят вам передавать активы своим детям, сохраняя при этом право забрать эти активы обратно, если они вам понадобятся.
Таким образом, вы можете обеспечить себе некоторую гибкость в зависимости от того, что происходит не только с бизнесом, но и с вашими потребностями в денежных средствах. О, черт возьми, это сложно, Бекка. Я имею в виду, что это звучит очень сложно для понимания, и, безусловно, необходимость в планировщиках благосостояния. Абсолютно. Последнее, о чем я хотел бы поговорить, — это планирование наследия.
Да. Это одна из вещей, которая случается, в частности, с семьями, у которых есть бизнес. Все объединяются вокруг бизнеса. Таким образом, мы могли бы проводить ежегодные встречи, чтобы обсуждать, какие дивиденды будут получены или что происходит с бизнесом. Хм, все остаются на связи, потому что каждый является акционером бизнеса.
И вот нам приходится видеться, но однажды этот бизнес продается. Членам семьи очень легко идти в разных направлениях, и вы очень много работали, чтобы построить этот бизнес и построить сплоченную, любящую семью. Вы не хотите, чтобы они разбежались по четырем углам земли. Таким образом, планирование наследия имеет смысл и принимает форму ряда вещей.
Возможно. Ребята, вы решили заняться совместным инвестированием. Итак, вы, ребята, получаете определенную сумму денег и инвестируете в другие предприятия или в рыночные ценные бумаги. Возможно, вы решите создать благотворительный фонд, и все будут в нем участвовать. Делая пожертвования от фонда, я считаю, что самой важной частью планирования семейного наследия является семейное наследие.
Итак, создаем семейную конституцию, записываем историю о том, как было создано богатство. Каковы ваши ценности и как вы ожидаете, что ваша семья будет использовать это богатство для будущих поколений и делиться этим с семьей на ежегодных собраниях или ежегодных встречах, которые помогут семье оставаться вместе.
И будьте более ответственными в использовании созданного вами богатства. Это звучит фантастически, Бекка. И если вы подумаете о ком-то, кто много работал, построил компанию и оставил наследие поколениям, то услышать, как наследие продолжается, было бы мечтой, ставшей реальностью. Абсолютно. Так что это замечательно. Господи, ты нам так много рассказал.
Огромное спасибо, Бекка, за всю эту информацию. Мне было так весело от этого. Спасибо, что позволили мне это сделать. Конечно. И удачи всем, кто строит свое богатство.