В этом выпуске второго сезона ведущие доктор Кэти Госсер и доктор медицинских наук Ребекка МакДейд обсуждают различия между двумя инструментами управления активами: трастами и завещаниями. Кэти и Бекка подчеркивают преимущества трастов (такие как конфиденциальность и немедленная эффективность). Также обсуждаются подробности различий между отзывными и безотзывными трастами.
Хозяева
Доктор Кэти Госсер, YUM! Ассистент профессора франчайзингового менеджмента и директор Ням! Центр мирового совершенства франчайзинга
транскрипция
(ПРИМЕЧАНИЕ. Это автоматическая транскрипция, которая не предназначена для замены прослушивания записи подкаста. Просто нажмите на проигрыватель выше и получите все преимущества разговора.)
Итак, добро пожаловать в «Небольшие кусочки бизнес-информации», посвященные планированию благосостояния. Мы собираемся поговорить о доверии, и это вторая часть основ планирования недвижимости, потому что планирование недвижимости - это очень многое. Там так много всего. Так что с возвращением, Бекка. Рад, что ты здесь с нами. Спасибо. Итак, давайте поговорим о доверии.
Прежде всего, что такое доверие и воля? Итак, траст — это живой документ, а не завещание. Поэтому, когда я создаю завещание, оно не вступает в силу до моей смерти. Несмотря на это, траст вступает в силу сразу же после его исполнения. Оно все еще занимается распоряжением моими активами после моей смерти.
Таким образом, траст имеет много преимуществ перед завещанием, поскольку с момента его создания он считается действующим юридическим лицом. Ох, ладно. Итак, если бы я получил живое доверие прямо сейчас, что бы это на самом деле значило? Прежде всего, как мне это сделать? Итак, называем ли мы это живым трастом, отзывным трастом или трастом доверителя.
Все они означают одно и то же, и это документ, который я создаю с целью распределения моего имущества после моей смерти. Так же, как когда мы говорили о завещании, траст будет указывать, кто получит мои активы, как и когда. Основное различие между завещанием и отзывным трастом, или основные различия. Помимо того факта, что теперь это живой документ, заключается в том, что отзывный траст является частным.
Завещания нет. Что касается завещания, мы говорили о том, что оно должно пройти процедуру завещания. В случае отзывного траста, если я признаю активы от имени траста в течение своей жизни, у меня не будет процедуры завещания с отзывным трастом. Процесс завещания — это судебное разбирательство, а это значит, что оно является общедоступным.
Отзывное доверие означает, что я могу хранить все свои вещи в тайне. И я не знаю, как вы, но я полностью за конфиденциальность. О, 100%, и это объясняет, почему люди отдают свой дом в доверительное управление. Абсолютно. И их активы передаются в траст, и тогда они остаются частными. И так, если я хочу передать свой бизнес своим детям.
Никто не знает, что я отдаю свой бизнес детям. Никто не знает, чего стоит мой бизнес, если я делаю все по отзывному трасту, а не по завещанию. О, это имеет такой смысл. И поэтому, даже если у вас есть несколько человек, которым вы оставляете деньги, они не знают, кто что получит. Это правда.
Хм, вы можете настроить это так, что даже если у вас есть несколько бенефициаров, указанных в отзывном трасте, каждый бенефициар не будет знать, что получает другой бенефициар. То же самое нельзя сказать и о завещании. Мне нравится эта часть. И вы спросили, как вы это настроите. Таким образом, с отзывным трастом вы можете использовать юридический зум.
Как мы говорили о завещании. Я хочу сказать, что отзывной траст более сложен, чем завещание. И поэтому вам, вероятно, захочется. И адвокат штата по планированию поможет вам, даже если вы можете использовать юридический зум для отзывного траста. Как будто у них есть такая возможность. Я просто хочу сказать, что если вы идете по этому пути, вам лучше нанять для этого адвоката по планированию недвижимости.
И это вполне специализация, потому что я понимаю, что законы постоянно меняются. Они постоянно меняются. Мы очень увлечены аббревиатурами. Мы также любим делать вещи очень сложными. Итак, то, как мы манипулируем законом, постоянно меняется, и поскольку то, как мы манипулируем законом, меняется, то, как Конгресс реагирует на наши манипуляции законом, тоже сильно меняется, поэтому мы постоянно находимся в движении.
А потом налоговое законодательство постоянно меняется. Итак, вы знаете, почти каждый год вы слышите, как конгрессмены спорят о подоходных налогах, налогах на наследство и налогах на прирост капитала, а также обо всех этих налогах. влияют на планирование наследства и отзывный траст. О боже, конечно. Итак, когда вы создаете траст, есть ли вообще какие-либо налоговые последствия?
Или то же самое, если бы у вас было завещание или доверие? Таким образом, в целом налоговые последствия будут одинаковыми. Хм, с помощью государственного налогового планирования вы можете сделать то же самое планирование налога на наследство с помощью завещания, как и с трастом. А с точки зрения подоходного налога вы будете платить подоходный налог независимо от того, приобретаете ли вы наследство по наследству или пользуетесь отзывным трастом.
Таким образом, нет никаких налоговых различий с отзывным трастом и поместьем. Существуют некоторые налоговые различия между отзывным и безотзывным трастом. О, поговорим об этом. Итак, отзывной траст - это тот, который вы можете изменить, когда захотите. Так что я мог бы составить его сегодня и передумать. Я, я хочу лишить наследства свою дочь.
Хм, и поэтому я вношу изменения в свой отзывный траст. Я могу сделать это в любое время, когда захочу. Он становится безотзывным на моем столе, но я также могу создать безотзывный траст при жизни и почему мне следует создать безотзывный траст. И это то, что невозможно изменить. Хм, я мог бы создать его при жизни, потому что мне хотелось бы подарить его своим детям.
Например, при жизни я мог бы захотеть передать часть бизнеса своим сыну и дочери, но я не хочу, чтобы они получили ее сразу. Я хочу, чтобы кто-то другой управлял этими активами от их имени. Именно это и делает безотзывный траст. Я назначаю доверенное лицо. Кто будет управлять трастом в интересах моих двоих детей, и этот доверительный управляющий будет решать, как инвестировать активы, находящиеся в трасте, а также когда и при каких обстоятельствах следует распределять средства моим детям.
Итак, я передаю активы своим детям, но не даю им контроля над этими активами. В этом есть смысл. И это может быть связано с возрастом или чем-то еще. Абсолютно. Абсолютно. Чаще всего мы видим, как семьи оставляют активы в доверительное управление своим детям на всю жизнь. Ой. Вместо того, чтобы позволить им уйти в определенном возрасте.
Но это может быть связано с возрастом. О, так что с доверием можно сказать, что именно столько они получают в год. Таким образом, вы могли бы заявить это против всех сразу. Итак, что касается доверия, и в данном случае мы говорим о безотзывном доверии, позвольте мне привести вам пример. Таким образом, траст может предусматривать, что попечитель имеет право каждый год распределять весь доход, который генерируется каждый год, ребенку, а также может распределять его.
Выдать основную сумму ребенку на его здоровье, образование и содержание. Так что вопрос о том, следует ли распределять основную сумму ребенку, будет на усмотрение попечителя. Но в моем примере доход автоматически перешел бы ребенку. Самое приятное в том, является ли это отзывным трастом или безотзывным трастом.
Это вы, человек, создающий траст, можете включить любые условия, которые вы хотите, кнут и пряник. Например, если вы хотите, чтобы ребенок пошел в колледж, вы можете потребовать, чтобы он получил распределение от траста. Они должны окончить четырехгодичный колледж или профессионально-техническое училище. Вы можете вставить палочки с надписью: если вы не делаете X, Y и Z, а затем распределяете, вы больше не будете получать распределения от доверять.
О боже мой. Вы можете доверять, как хотите. Итак, ими можно управлять из могилы. Абсолютно. Ты можешь. Вот что это вам позволяет. О боже мой. Это имеет большой смысл. Можете ли вы также подумать о безотзывном доверии? Скажем, если вы потеряли супруга и просто хотите убедиться, что защитите своих детей от будущего, вы тоже можете сделать что-то подобное.
Да. Передача большей части ваших активов в безотзывный траст при жизни. Передача этих активов из вашего имущества вашим детям не только защитит их от кредиторов или разводящегося супруга, но и защитит ваши активы от ваших кредиторов и от любого последующего разводящегося супруга.
Абсолютно. Я иногда рассматриваю это как средство защиты кредиторов. О, я тоже это вижу. И я до сих пор возвращаюсь к этому контролю, потому что есть люди, которые любят контролировать, и кнут и пряник — хорошая аналогия. Есть много людей, которые будут контролировать вплоть до мельчайших деталей планирования, когда они хотят контролировать из могилы.
Скажите, вы пару раз упомянули доверенное лицо? Что такое доверенное лицо? Итак, доверительным собственником снова является тот, кого вы бы назвали в соответствии с условиями отзывного или безотзывного траста. И они контролируют управление или администрацию траста. Таким образом, они контролируют инвестиции.
Покупаю или продаю инвестиции? Во что я инвестирую? Они контролируют раздачи. Итак, в примере, который я привел немного ранее, они решают, следует ли мне по своему усмотрению распределить основную сумму денег ребенку, который приходит ко мне и говорит: «Эй, я хочу купить дом на Ривьере или я хочу купи Джаг.
Хм, потому что я хочу в этом поработать. Эти решения принимает доверительный управляющий. Существуют параметры, которые вы можете установить в соответствии с условиями траста, которыми руководствуется доверенное лицо. Но вообще говоря, доверительный управляющий — это человек, который будет принимать эти решения. Доверительный управляющий также является лицом, ответственным за подачу годовой налоговой декларации траста.
И за предоставление бенефициарам ежегодных отчетов о том, что происходило в трасте в течение каждого календарного года. Таким образом, попечитель здесь звучит как настоящий профессионал, а не как член семьи. Так что нет, это может быть член семьи. Это может быть член семьи. Это может быть друг, а может быть как будто мы разговаривали с исполнителем, тех.
Ага.
Опять же, это действительно плохо, и я чувствую, что эта тема будет повторяться в этих подкастах, если дело дойдет до сложности. Если у меня имущество меньшего размера, и все мои активы будут переданы моей жене или детям, тогда я, возможно, захочу назвать члена семьи или друга, но если у меня будут активы, которые будут переданы моим детям, находящимся в дальнейшем доверительном управлении, и мне нужен кто-то, кто будет управлять этими активами в течение более длительного периода времени.
Тогда я, возможно, не захочу члена семьи. Возможно, мне понадобится друг-профессионал или банк, который будет выступать в качестве доверенного лица. Но вы знаете, самое приятное то, что адвокат по планированию недвижимости может помочь вам с этим решением. Конечно, они могут. Да, они поймут сложность вашего имущества и поймут, потребуется ли для этого настоящий профессионал.
Это правда. И они также могут помочь вам определить параметры того, какую плату они могут взимать. Таким образом, у банка будет установленный график комиссий, но, учитывая характер ваших активов, ваш адвокат по планированию недвижимости может предложить вам, следует ли вам установить верхний предел или диапазон, который доверительный управляющий может взимать в качестве вознаграждения доверительного управляющего. Хм хм.
Потому что это тоже похоже на работу. Итак, я понимаю, почему попечителям нужно платить. Абсолютно. Это не. Это снова непросто. Так же, как и с исполнителем. Назначаться попечителем на самом деле не почетно. Это много работы. А если члены семьи сложные, то это еще больше работы. Так что я думаю, что такое случается часто.
Да, я могу. Я определенно это вижу. Ну, черт возьми, ты дала нам много поводов для доверия, Бекка, спасибо. И обязательно послушайте нашу следующую сессию, где мы поговорим обо всем, о чем вы, возможно, не думаете, имея доверенность на имущество, здравоохранение и так далее.