स्मॉल बाइट्स ऑफ़ बिज़नेस इनसाइट्स के सीज़न दो के इस अंतिम एपिसोड में, मेजबान डॉ. कैथी गोसर और रेबेका मैकडेड, जेडी ने अंतिम चरण के व्यवसाय मालिकों के लिए महत्वपूर्ण संपत्ति और संक्रमण योजना, बच्चों के लिए उचित उपचार को संबोधित करने, धर्मार्थ योजना और उन्नत धन हस्तांतरण की खोज पर चर्चा की। रणनीतियाँ, जो पारिवारिक एकजुटता और जिम्मेदार धन उपयोग सुनिश्चित करती हैं।
मेजबान
डॉ. कैथी गॉसर, यम! फ्रेंचाइजी प्रबंधन के सहायक प्रोफेसर और के निदेशक यम! वैश्विक मताधिकार उत्कृष्टता केंद्र
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और बिजनेस इनसाइट्स के छोटे अंशों के इस एपिसोड में आपका स्वागत है। यह धन योजना की बात कर रहा है और मेरे साथ बेक्का है। अरे, बेक्का. अरे, कैथी। आप को दुबारा देखकर अच्छा लगा। तुम्हें देखकर हमेशा अच्छा लगता है. और अब हमने प्रारंभिक चरण के व्यवसाय स्वामी, मध्य चरण के व्यवसाय स्वामी के बारे में बात की है। अब हम अंतिम चरण के व्यवसाय स्वामी के लिए योजना बनाने पर आते हैं।
इस अंतिम चरण के व्यवसाय स्वामी को किस प्रकार की योजना के बारे में सोचना चाहिए? तो देर से चरण के साथ, आप शायद किसी भी तरह से व्यवसाय से बाहर निकलना चाह रहे हैं। तो अब एक अच्छा समय है, यदि आपने अपनी मूल संपत्ति योजना नहीं बनाई है, जैसा कि हमने पहले चरणों में बात की है, तो आप एक संपत्ति योजना बनाना चाहते हैं, उम, लेकिन उम्मीद है कि आपने पहले ही एक योजना बना ली है .
और इसलिए अब इसकी समीक्षा करने का अच्छा समय है। मध्य चरण की तरह, उम्म, जब आप अपनी संपत्ति योजना की समीक्षा कर रहे होंगे, तो चीजें बदल चुकी होंगी। इसलिए अधिक पोते-पोतियाँ हो सकती हैं, शादियाँ और तलाक हो सकते हैं, लेकिन अब यह निर्णय लेना कठिन हो जाता है कि आप बच्चों के साथ कैसा व्यवहार करेंगे। अक्सर व्यवसायों में, आपके एक या दो बच्चे होते हैं जो आपको व्यवसाय में सफल होना चाहते हैं और एक या दो बच्चे होते हैं जो ऐसा नहीं करते हैं।
तो, जब आपकी सबसे बड़ी संपत्ति व्यवसाय है तो आप अपने बच्चों के साथ समान और उचित व्यवहार कैसे करते हैं? इसलिए, अपने बच्चों के साथ समान या उचित व्यवहार के लिए अपनी संपत्ति योजना की समीक्षा करना वास्तव में महत्वपूर्ण होगा। इसके बारे में सोचने वाली बात यह है कि गैर-भागीदारी वाले बच्चों को वितरण की भरपाई में मदद करने के लिए बीमा का उपयोग किया जाता है।
मैं रियल एस्टेट बनाम व्यवसाय को विभाजित करने पर भी गौर करूंगा। ओह ठीक है। उम्म, या मैं व्यवसाय का पुनर्गठन कर सकता हूँ। इसलिए अक्सर जब लोग कोई व्यवसाय बनाते हैं, तो उनके पास स्टॉक का एक वर्ग होता है और वह वोटिंग स्टॉक होता है। मैं व्यवसाय को वोटिंग और नॉन-वोटिंग स्टॉक के रूप में पुनः परिभाषित कर सकता हूं। और इस तरह जो बच्चे व्यवसाय में सक्रिय हैं उन्हें वोटिंग स्टॉक मिलेगा।
और जो नहीं हैं उन्हें गैर-वोटिंग स्टॉक मिलेगा, लेकिन बच्चे फिर भी समान रूप से साझा करने में सक्षम होंगे। इसलिए अंतिम चरण के व्यवसाय स्वामी के लिए, ऐसी कुछ चीजें होंगी जिन पर आपको विचार करना होगा जब आपके पास ऐसे बच्चे हों जो व्यवसाय में भाग ले रहे हों और भाग नहीं ले रहे हों।
अब धर्मार्थ योजना पर भी ध्यान देने का अच्छा समय होगा। तो यह हो सकता है कि जैसे-जैसे आप जीवन में आगे बढ़ेंगे, आप अधिक परोपकारी हो जाएंगे। और इसलिए आप जो धर्मार्थ दान प्रदान कर रहे हैं उसमें आप अधिक रणनीतिक होना चाहते हैं। उम्म, धर्मार्थ योजना में आयकर और स्थानांतरण कर लाभ हैं।
और इसलिए भले ही आपकी दानशीलता में रुचि हो, आप इसे इस तरह से कर सकते हैं कि आपको आयकर और संपत्ति कर में लाभ मिल रहा है। दूसरी बात यह है कि, यदि एक अंतिम चरण के व्यवसाय के स्वामी के रूप में, आप अपना व्यवसाय बेचना चाह रहे हैं, तो आप अपने व्यवसाय का कुछ हिस्सा किसी धर्मार्थ संस्था में स्थानांतरित कर सकते हैं, न कि किसी धर्मार्थ संगठन में, और पूंजीगत लाभ कर से बच सकते हैं वे शेयर जो व्यवसाय बेचे जाने पर धर्मार्थ संस्था के पास होते हैं।
तो यह कुल मिलाकर कम हो जाएगा। आपके व्यवसाय की बिक्री का कर प्रभाव। इसलिए आपकी समग्र संपत्ति योजना की समीक्षा करना और धर्मार्थ योजना पर ध्यान देना दो बड़ी चीजें हैं जिनके बारे में मैं अंतिम चरण के व्यवसाय के मालिक के लिए संपत्ति योजना के बारे में सोचूंगा। मैं एक बात जानता हूं जो मैंने हाल ही में धर्मार्थ योजना पर सीखी है।
मान लें कि आपके पास एक IRA है, तो आप वास्तव में एक IRA बना सकते हैं। और उसे अपना धर्मार्थ गंतव्य, लाभार्थी बनाओ। और इसलिए आपकी मृत्यु पर, उन्हें तुरंत भुगतान मिल जाता है और इसमें कोई कर निहितार्थ नहीं होता है। क्या वह सच है? हां यह है। तो, उम्म, आईआरए के साथ आम तौर पर क्या होता है बस थोड़ा सा विस्तार करने के लिए जब आप एक पारंपरिक आईआरए बनाते हैं।
आप कर पूर्व डॉलर डाल रहे हैं, है ना? और जब आप अपने आईआरए से वितरण लेते हैं, तो आपको उस पर सामान्य आयकर का भुगतान करना पड़ता है। आपके लाभार्थियों के साथ भी ऐसा ही होता है। इसलिए यदि आपके बच्चे आपके IRA के लाभार्थी हैं, तो जब भी वे IRA से वितरण लेंगे, तो उन्हें उस पर आयकर देना होगा।
धर्मार्थ संगठन कर मुक्त संस्थाएँ हैं। तो आप उस आयकर से बच जाते हैं, जो अच्छी बात है। तो दान को आपसे वितरण मिलता है और आपके बच्चों को ऐसी संपत्तियां मिल रही हैं जो अंतर्निहित आयकर देयता के साथ नहीं आती हैं। तो यह एक उत्कृष्ट बात है, कैथी। यह कुछ ऐसा था जो मैंने सीखा और मैंने सोचा, ओह, यह बहुत स्मार्ट है।
और फिर धर्मार्थ संस्थाएं वास्तव में उससे लाभान्वित होती हैं। मेरा मतलब है, यह उनके लिए भी अच्छी बात है, क्योंकि इसमें कोई प्रोबेट या कोई तर्क नहीं है। वे स्वचालित रूप से लाभार्थी हैं। और उस पर वापस। हाँ, कोई व्यक्ति परोपकार की ओर प्रवृत्त हो सकता है, लेकिन कई बार हम ऐसे लोगों से मिलते हैं जो कर लाभ होने पर अधिक परोपकारी प्रवृत्त होते हैं।
इसलिए धर्मार्थ संगठन अधिक हो रहे हैं क्योंकि लोग इसका उपयोग कर लाभ के रूप में कर रहे हैं। वहाँ वह है. आप ठीक कह रहे हैं। इसलिए इस स्तर पर, उन्हें परिवर्तन योजना के बारे में सोचना चाहिए। तो उसके घटक क्या हैं? उन्हें अब निश्चित रूप से परिवर्तन योजना पर ध्यान देना चाहिए। उम्म, क्योंकि वह परिवर्तन या तो उनकी शर्तों पर होगा या यह उनकी मृत्यु के परिणामस्वरूप होगा।
और मध्यावधि योजना अनुभाग में, जो हमारे पास था, हमने कुछ ऐसी चीजों के बारे में बात की, जिन पर अंतिम चरण के व्यवसाय के मालिक को भी ध्यान देना चाहिए। आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि कर्मचारी सही सीटों पर बैठे हैं। सही। सही काम कर रहे हैं. उम्म, आप यह देखना चाहते हैं कि व्यवसाय कौन खरीदेगा और वे इसके लिए भुगतान कैसे करेंगे।
और आप यह सुनिश्चित करना चाहेंगे कि आप बिक्री की संरचना कैसे करें। तो यह आपके जीवनकाल के दौरान ही घटित होगा। आप अपनी सेवानिवृत्ति को जोखिम में नहीं डाल रहे हैं, उम्म, जिसका मुख्य कारण किस्तों पर बिक्री न करना है। यदि आपके पास अपनी सेवानिवृत्ति के लिए पर्याप्त अन्य संपत्ति नहीं है, तो यह न केवल आपकी सेवानिवृत्ति को किस्तों पर बेचने का जोखिम है, बल्कि यह आपकी विरासत के लिए भी एक संभावित जोखिम है।
लाभार्थियों को क्या मिलने वाला है क्योंकि वे खरीदारों पर निर्भर हैं। व्यवसाय को अच्छी तरह से चला रहे हैं और अभी भी उन किस्तों का भुगतान करने में सक्षम हैं, लेकिन जैसे-जैसे आप बड़े होते जाते हैं, उम्म, अंतिम चरण में व्यवसाय जितना पुराना होता जाता है और सेवानिवृत्ति और मृत्यु के करीब होता है, यह समझना बहुत मायने रखता है कि कौन कार्यभार संभालने वाला है।
एक बार मेरे पास एक ग्राहक था, हम उससे परिवर्तन योजना के बारे में बात करते रहे और उसने कहा, मेरी परिवर्तन योजना इस लिफाफे में है। मुझे उन लोगों के साथ काम करना पसंद है जिनके साथ मैं काम कर रहा हूं और मैं नहीं चाहता कि इसमें बदलाव हो। इसलिए इस लिफाफे में, मैं यह लिखूंगा कि मेरा उत्तराधिकारी कौन है और वे इसे मेरी मेज पर खोलेंगे। ओह, और, और तभी सारे नतीजे सामने आएंगे और प्रमुख कर्मचारी नए मालिकों के साथ संबंध नहीं बना पाएंगे।
और मेरा मतलब है, यह एक आपदा होने वाली थी। वह अभी तक मरा नहीं है. अच्छा ही हुआ। लेकिन वह कोई संक्रमण नहीं है. यह सही है। यह सही है। यह एक आपदा घटित होने की प्रतीक्षा कर रही है। हाँ। हाँ। तो वैसे भी, तो, उस परिवर्तन योजना के हिस्से के रूप में परिवर्तन योजना, मान लीजिए कि विचार यह है कि व्यवसाय आपके बच्चों के पास जाने वाला है।
तो हम वहां परिष्कृत धन हस्तांतरण रणनीतियों पर विचार कर रहे हैं। और वे धन हस्तांतरण रणनीतियाँ आपके 12 मिलियन का लाभ उठाने वाली हैं। छूट। और जब तक आपके पास व्यवसाय है, ठीक है, जब तक हम व्यवसाय का उपयोग नहीं कर रहे हैं, उदाहरण के लिए, हम अपनी धन हस्तांतरण रणनीतियों में मूल्यांकन छूट भी शामिल कर सकते हैं।
इसलिए उदाहरण के तौर पर, यदि मैं अपनी संक्रमण योजना के हिस्से के रूप में अपने व्यवसाय का 30 प्रतिशत हिस्सा अपने बेटे को हस्तांतरित करना चाहता हूं और मैं अन्य 70 प्रतिशत किसी और को बेचने जा रहा हूं, तो यह उन तरीकों में से एक है जिससे मैं वह 30 प्रतिशत प्राप्त कर सकता हूं। मेरे बेटे को यह उसे उपहार में देना है, इसलिए मैं अपनी बारह दशमलव नौ मिलियन डॉलर की छूट का उपयोग करूंगा क्योंकि मेरे बेटे को कंपनी का केवल 30 प्रतिशत अल्पांश ब्याज मिलेगा, और उसका अपने हिस्से पर नियंत्रण नहीं होगा क्योंकि वह एक है कंपनी में अल्पमत धारक, है ना?
मैं उसे जो हस्तांतरित कर रहा हूं उस पर मैं मूल्यांकन छूट का हकदार होऊंगा। ताकि 30 प्रतिशत का मूल्य हो सके। मूल्यांकन छूट के साथ 10, इसका मूल्य केवल 000 हो सकता है। इसलिए मैं अपनी छूट के 000 में से 7 का उपयोग कर पाऊंगा।
जिससे मुझे अन्य परिसंपत्तियों के लिए अधिक छूट मिलेगी जो मेरे पास व्यवसाय के बाहर हो सकती हैं। उम, लेकिन मूल्यांकन में छूट परिष्कृत धन हस्तांतरण रणनीतियों का एक प्रमुख घटक बन गया है। यहीं आपको विशेषज्ञ की आवश्यकता है। आपको निश्चित रूप से परिष्कृत धन हस्तांतरण रणनीतियों वाले विशेषज्ञों की आवश्यकता है। और ऐसी धन हस्तांतरण रणनीतियाँ भी हैं जो आपको अपने बच्चों को संपत्ति हस्तांतरित करने की अनुमति देंगी, साथ ही जरूरत पड़ने पर उन संपत्तियों को वापस लेने का अधिकार भी बनाए रखेंगी।
तो आप अपने लिए कुछ लचीलेपन का निर्माण कर सकते हैं, जो इस बात पर निर्भर करता है कि क्या हो रहा है, न केवल व्यवसाय के साथ, बल्कि आपकी नकदी की जरूरतों के साथ भी। हे भगवान, वे जटिल हैं, बेक्का। मेरा मतलब है, इसे समझना बहुत कठिन लगता है और निश्चित रूप से धन योजनाकारों की आवश्यकता है। बिल्कुल। आखिरी चीज जिसके बारे में मैं बात करना चाहूंगा वह है विरासत योजना।
हाँ। तो उन चीजों में से एक जो उन परिवारों के साथ होती है जिनके पास विशेष रूप से व्यवसाय हैं। क्या हर कोई व्यवसाय के लिए एकजुट हो गया है? इसलिए हम इस बारे में बात करने के लिए वार्षिक बैठकें कर सकते हैं कि क्या लाभांश आ रहा है या व्यवसाय में क्या चल रहा है। उम्म, हर कोई जुड़ा रहता है क्योंकि हर कोई व्यवसाय का शेयरधारक है।
और इसलिए हमें एक दूसरे को देखना होगा, लेकिन एक बार वह व्यवसाय बिक जाए। परिवार के सदस्यों के लिए अलग-अलग दिशाओं में जाना बहुत आसान है और आपने इस व्यवसाय को खड़ा करने और एक एकजुट, प्यार भरा परिवार बनाने के लिए वास्तव में कड़ी मेहनत की है। आप नहीं चाहते कि वे पृथ्वी के चारों कोनों में बिखरें। तो, विरासत योजना समझ में आती है और यह कई चीजों का रूप लेती है।
यह हो सकता था। कि आप लोग सह निवेश करने का निर्णय लें। तो आप लोग एक निश्चित राशि खींचते हैं और आप अन्य व्यावसायिक उद्यमों या विपणन योग्य प्रतिभूतियों में निवेश करते हैं। हो सकता है कि आप एक धर्मार्थ फाउंडेशन बनाने का निर्णय लें और हर कोई इसमें भाग ले। फाउंडेशन से दान देने में, मुझे लगता है कि परिवार विरासत योजना का सबसे महत्वपूर्ण हिस्सा पारिवारिक विरासत है।
इसलिए एक पारिवारिक संविधान बनाना, संपत्ति कैसे बनाई गई इसके बारे में एक कहानी लिखना। आपके मूल्य क्या हैं और आप कैसे अनुमान लगाते हैं कि आपका परिवार आने वाली पीढ़ियों के लिए इस धन का उपयोग करेगा और इसे अपने परिवार के साथ वार्षिक बैठकों या वार्षिक मिलन समारोहों में साझा करेगा जो परिवार को एक साथ रहने में मदद करता है।
और जो संपत्ति आपने बनाई है उसका उपयोग करने के बारे में अधिक जिम्मेदार बनें। यह शानदार लगता है, बेक्का। और यदि आप किसी ऐसे व्यक्ति के बारे में सोचते हैं जिसने कड़ी मेहनत की है, एक कंपनी बनाई है और पीढ़ीगत संपत्ति छोड़ी है, तो यह सुनना एक सपने के सच होने जैसा होगा कि विरासत जारी रहेगी। बिल्कुल। तो यह अद्भुत है. भगवान, आपने हमें बहुत कुछ बताया।
इस सारी जानकारी के लिए आपका बहुत बहुत धन्यवाद, बेक्का। मुझे इसमें बहुत मजा आया. मुझे यह करने देने के लिए धन्यवाद. बिल्कुल। और आप सभी को शुभकामनाएँ जो वहाँ अपनी संपत्ति का निर्माण कर रहे हैं।