सीज़न दो के इस एपिसोड में, मेजबान डॉ. कैथी गोसर और रेबेका मैकडेड, जेडी, दो धन प्रबंधन उपकरणों के बीच अंतर पर चर्चा करते हैं: ट्रस्ट और वसीयत। कैथी और बेक्का ट्रस्टों के फायदों (जैसे गोपनीयता और तत्काल प्रभावशीलता) पर जोर देते हैं। प्रतिसंहरणीय और अपरिवर्तनीय ट्रस्टों के बीच अंतर के विवरण पर भी चर्चा की गई है।
मेजबान
डॉ. कैथी गॉसर, यम! फ्रेंचाइजी प्रबंधन के सहायक प्रोफेसर और के निदेशक यम! वैश्विक मताधिकार उत्कृष्टता केंद्र
प्रतिलिपि
(नोट: यह एक स्वचालित ट्रांसक्रिप्शन है और पॉडकास्ट रिकॉर्डिंग सुनने के लिए प्रतिस्थापन के रूप में उपयोग करने का इरादा नहीं है। बस ऊपर दिए गए प्लेयर पर क्लिक करें और बातचीत का पूरा लाभ प्राप्त करें।)
तो बिजनेस इनसाइट्स के स्मॉल बिट्स में आपका स्वागत है, जो धन नियोजन पर चर्चा करता है। हम विश्वास के बारे में बात करने जा रहे हैं, और यह संपत्ति नियोजन का मूल भाग दो है, क्योंकि संपत्ति नियोजन में बहुत कुछ है। वहाँ बस इतना ही है. तो वापस स्वागत है, बेक्का। ख़ुशी है कि आप यहाँ हमारे साथ हैं। धन्यवाद। तो चलिए बात करते हैं भरोसे की.
सबसे पहले, ट्रस्ट बनाम वसीयत क्या है? आह, तो एक वसीयत के विपरीत एक ट्रस्ट एक जीवित दस्तावेज़ है। इसलिए जब मैं कोई वसीयत बनाता हूं, तो वह मेरी मृत्यु तक प्रभावी नहीं होती। हालाँकि, एक ट्रस्ट क्रियान्वयन के तुरंत बाद प्रभावी हो जाता है। यह अभी भी मेरी मृत्यु के बाद मेरी संपत्ति के निपटान से निपट रहा है।
इसलिए एक ट्रस्ट के पास वसीयत के बहुत सारे फायदे हैं क्योंकि निर्माण के बाद इसे एक जीवित कानूनी इकाई माना जाता है। ओह ठीक है। तो अगर मुझे अभी एक जीवित ट्रस्ट मिल जाए, तो इसका वास्तव में क्या मतलब होगा? सबसे पहले, मैं ऐसा कैसे करूँगा? तो चाहे हम इसे जीवित ट्रस्ट कहें या प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट या अनुदानकर्ता ट्रस्ट।
उन सभी का मतलब एक ही है, और यह एक दस्तावेज़ है जिसे मैं अपनी मृत्यु पर अपनी संपत्ति वितरित करने के उद्देश्य से बना रहा हूं। तो ठीक उसी तरह जब हम वसीयत के बारे में बात कर रहे थे, एक ट्रस्ट यह बताएगा कि मेरी संपत्ति किसे, कैसे और कब मिलेगी। वसीयत और प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट के बीच प्राथमिक अंतर, या प्राथमिक अंतर इस तथ्य के अलावा कि यह अब एक जीवित दस्तावेज़ है, एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट निजी है।
वसीयत नहीं है. इसलिए इच्छाशक्ति के साथ, हमने प्रोबेट प्रक्रिया से गुजरने के बारे में बात की। एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट के साथ, यदि मैं अपने जीवनकाल के दौरान ट्रस्ट के नाम पर संपत्तियों का शीर्षक रखता हूं, तो मेरे पास प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट के साथ कोई प्रोबेट प्रक्रिया नहीं है। प्रोबेट प्रक्रिया एक अदालती कार्यवाही है, जिसका अर्थ है कि यह सार्वजनिक रिकॉर्ड का मामला है।
प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट का अर्थ है कि मैं अपनी सारी चीज़ें निजी रख सकता हूँ। और मैं आपके बारे में नहीं जानता, लेकिन मैं गोपनीयता में हूं। ओह, 100%, जो बताता है कि लोग अपने घर को ट्रस्ट में क्यों रखेंगे। बिल्कुल। और उनकी संपत्ति ट्रस्ट में, और फिर वह निजी रहती है। और इसलिए अगर मैं अपना व्यवसाय अपने बच्चों को देना चाहता हूं।
कोई नहीं जानता कि मैं अपना व्यवसाय अपने बच्चों को दे रहा हूं। कोई नहीं जानता कि मेरे व्यवसाय का मूल्य क्या है यदि मैं वसीयत के विपरीत, प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट के माध्यम से सब कुछ करता हूं। ओह, यह बहुत मायने रखता है। और इसलिए भले ही आपके पास ऐसे कई लोग हों जिनके लिए आप पैसा छोड़ रहे हैं, वे नहीं जानते कि किसे क्या मिलेगा। यह सच है।
उम, आप इसे इस प्रकार स्थापित कर सकते हैं कि भले ही आपके पास प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट के तहत नामित कई लाभार्थी हों, प्रत्येक लाभार्थी को यह नहीं पता होगा कि दूसरे लाभार्थी को क्या मिल रहा है। वसीयत के साथ भी यह सच नहीं है। मुझे वह हिस्सा पसंद है. और आपने पूछा कि आप इसे कैसे स्थापित करेंगे। तो एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट के साथ, आप कानूनी ज़ूम का उपयोग कर सकते हैं।
जैसे हम वसीयत से बात कर रहे थे. मैं यह कहने जा रहा हूं कि एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट एक वसीयत से अधिक जटिल है। और इसलिए आप शायद यही चाहेंगे। और राज्य नियोजन वकील आपकी सहायता करेगा, भले ही आप प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट के लिए कानूनी ज़ूम का उपयोग कर सकते हैं। जैसे उनके पास वह विकल्प है. मैं बस यह कहने जा रहा हूं, यदि आप इस मार्ग पर जा रहे हैं, तो बेहतर होगा कि आप ऐसा करने के लिए एक संपत्ति नियोजन वकील को नियुक्त करें।
और यह काफी विशेषज्ञता है क्योंकि मैं समझता हूं कि कानून लगातार बदल रहे हैं। वे लगातार बदल रहे हैं. हम एक्रोनिम्स में बड़े हैं। हम चीजों को अत्यधिक जटिल बनाने में भी माहिर हैं। और इसलिए, हम कानून में हेरफेर कैसे करते हैं यह हमेशा बदलता रहता है, और क्योंकि हम कानून में हेरफेर कैसे करते हैं यह बदलता रहता है, कानून में हमारे हेरफेर पर कांग्रेस कैसे प्रतिक्रिया देती है, इसमें भी बहुत बदलाव आता है, इसलिए हम लगातार परिवर्तन में रहते हैं।
और फिर कर कानून लगातार बदलते रहते हैं। तो, आप जानते हैं, आप कांग्रेसियों को लगभग हर साल आयकर और संपत्ति कर और पूंजीगत लाभ कर और उन सभी करों पर बहस करते हुए सुनते हैं। संपत्ति योजना और प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट को प्रभावित करें। हे भगवान, निश्चित रूप से। तो जब आप कोई ट्रस्ट करते हैं, तो क्या इसमें कोई कर निहितार्थ होता है?
या यदि आपकी कोई वसीयत या ट्रस्ट है तो क्या यह वैसा ही है? इसलिए आम तौर पर कर निहितार्थ समान होंगे। उम्म, राज्य कर योजना के साथ, आप वसीयत के साथ वही संपत्ति कर योजना बना सकते हैं, जैसे आप किसी ट्रस्ट के साथ करते हैं। और आयकर के नजरिए से, आप आयकर का भुगतान करने जा रहे हैं, चाहे आप प्रोबेट एस्टेट से गुजर रहे हों या आप एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट से गुजर रहे हों।
इसलिए प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट और संपत्ति के साथ कोई कर अंतर नहीं है। प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट और अपरिवर्तनीय ट्रस्ट के बीच कुछ कर अंतर हैं। ओह, उस बारे में बात करो. ठीक है, तो एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट, उम, वह है जिसे आप जब चाहें तब बदल सकते हैं। इसलिए मैं आज इसका मसौदा तैयार कर सकता हूं और अपना मन बदल सकता हूं। मैं, मैं अपनी बेटी को बेदखल करना चाहता हूं।
उम्म, और इसलिए मैं अपने प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट में संशोधन करता हूं। मैं जब चाहूं ऐसा कर सकता हूं। यह मेरे डेस्क पर अपरिवर्तनीय हो जाता है, लेकिन मैं अपने जीवनकाल के दौरान एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट भी बना सकता हूं और मैं एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट क्यों बनाऊंगा। और वह ऐसा है जिसे बदला नहीं जा सकता। उम्म, मैं अपने जीवनकाल में एक इसलिए बना सकता हूं क्योंकि मैं शायद अपने बच्चों को उपहार देना चाहता हूं।
उदाहरण के लिए, अपने जीवनकाल के दौरान, मैं व्यवसाय का एक हिस्सा अपने बेटे और बेटी को देना चाह सकता हूँ, लेकिन मैं नहीं चाहता कि वे इसे सीधे प्राप्त करें। मैं चाहता हूं कि कोई और उनकी ओर से उन संपत्तियों का प्रबंधन करे। और वास्तव में एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट यही कर रहा है। मैं एक ट्रस्टी का नाम बता रहा हूं. मेरे दो बच्चों के लाभ के लिए ट्रस्ट का प्रबंधन कौन करेगा, और वह ट्रस्टी तय करेगा कि ट्रस्ट में मौजूद संपत्तियों का निवेश कैसे किया जाए और वितरण कब और किन परिस्थितियों में मेरे बच्चों को किया जाना चाहिए।
इसलिए मैं अपने बच्चों को संपत्ति तो दिला रहा हूं, लेकिन उन्हें उन संपत्तियों पर नियंत्रण नहीं दे रहा हूं। यह समझ आता है। और वो उम्र से जुड़ी कोई बात हो सकती है या कुछ और. बिल्कुल। बिल्कुल। अक्सर, हम देख रहे हैं कि परिवार अपने बच्चों के लिए, अपने बच्चों के जीवनकाल के लिए संपत्ति ट्रस्ट पर छोड़ देते हैं। ओह। बजाय इसके कि उन्हें निश्चित उम्र में निकासी की अनुमति दी जाए।
लेकिन यह उम्र से संबंधित हो सकता है. ओह, तो विश्वास के साथ, आप वास्तव में कह सकते हैं कि उन्हें प्रति वर्ष कितना मिलता है। तो आप इसे बनाम सब एक साथ बता सकते हैं। तो एक विश्वास के साथ, और इस मामले में हम अपरिवर्तनीय विश्वास के बारे में बात कर रहे हैं, उम्म, मैं आपको एक उदाहरण देता हूँ। तो ट्रस्ट यह प्रदान कर सकता है कि ट्रस्टी को प्रत्येक वर्ष उत्पन्न होने वाली सारी आय बच्चे को वितरित करने का अधिकार है, और वितरित भी कर सकता है।
बच्चे को उसके स्वास्थ्य, शिक्षा और भरण-पोषण के लिए मूलधन वितरित करें। तो यह ट्रस्टी के विवेक पर निर्भर करेगा कि बच्चे को मूलधन वितरित किया जाना चाहिए या नहीं। लेकिन मेरे उदाहरण में, आय स्वतः ही बच्चे के पास चली जाएगी। अच्छी बात यह है कि यह एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट है या एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट है।
क्या आप ट्रस्ट बनाने वाले व्यक्ति हैं, आप जो भी प्रावधान चाहते हैं उसमें डाल सकते हैं उदाहरण के लिए, यदि आप चाहते हैं कि कोई बच्चा कॉलेज जाए तो आप उन्हें ट्रस्ट से वितरण प्राप्त करने की आवश्यकता कर सकते हैं। उन्हें चार साल के कॉलेज से स्नातक होना होगा या उन्हें व्यावसायिक कॉलेज से स्नातक होना होगा आप उन स्टिकों में डाल सकते हैं जो कहते हैं, यदि आप एक्स, वाई और जेड नहीं करते हैं, तो वितरित करें, आपको अब वितरण नहीं मिलेगा विश्वास।
ओह, मेरे भगवान। आप जैसे चाहें वैसे भरोसा कर सकते हैं. तो वे, आप कब्र से नियंत्रित कर सकते हैं. बिल्कुल। तुम कर सकते हो। यह आपको यही अनुमति देता है। ओह, मेरे भगवान। यह काफी काम की बात है। क्या आप अपरिवर्तनीय विश्वास के बारे में भी सोच सकते हैं? मान लीजिए कि यदि आपने अपने जीवनसाथी को खो दिया है और आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि आप भविष्य में अपने बच्चों की रक्षा करें, तो आप भी ऐसा कुछ करना चुन सकते हैं।
हाँ। अपने जीवनकाल के दौरान अपनी अधिक संपत्ति को एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट में स्थानांतरित करना। न केवल उन्हें उनके लेनदारों या तलाक देने वाले पति या पत्नी से बचाया जाएगा, उम्म, उन संपत्तियों को अपनी संपत्ति से अपने बच्चों को देने से आपकी संपत्ति को आपके लेनदारों और किसी भी बाद के तलाक देने वाले पति या पत्नी से भी बचाया जाएगा।
बिल्कुल। मैं, कभी-कभी इसे ऋणदाता संरक्षण के साधन के रूप में देखता हूँ। ओह, मैं वह भी देख सकता हूँ। और मैं अभी भी उस नियंत्रण पर वापस जाता हूं क्योंकि ऐसे लोग हैं जो नियंत्रण करना पसंद करते हैं और एक गाजर और एक छड़ी एक बहुत अच्छी सादृश्यता है। ऐसे बहुत से लोग हैं जो जब कब्र से नियंत्रण करना चाहते हैं तो योजना की सूक्ष्मतम बारीकियों तक नियंत्रण कर लेते हैं।
तो हमें बताएं, आपने एक-दो बार एक ट्रस्टी का उल्लेख किया है। ट्रस्टी क्या है? तो ट्रस्टी फिर से कोई ऐसा व्यक्ति होता है जिसे आप या तो प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट या अपरिवर्तनीय ट्रस्ट की शर्तों के तहत नामित करेंगे। और वे ट्रस्ट के प्रबंधन या प्रशासन को नियंत्रित करते हैं। इसलिए वे निवेश को नियंत्रित कर रहे हैं।
क्या मैं निवेश खरीदूं या बेचूं? मैं किसमें निवेश कर रहा हूँ? वे वितरण को नियंत्रित करते हैं। तो उदाहरण में जो मैंने थोड़ा पहले दिया था, वे निर्णय ले रहे हैं कि क्या मुझे उस बच्चे को मूलधन का विवेकाधीन वितरण करना चाहिए जो मेरे पास आता है और कहता है, अरे, मैं रिवेरा में एक घर खरीदना चाहता हूं या मैं खरीदना चाहता हूं एक जग खरीदें.
उम्म, क्योंकि मैं इसमें टूल करना चाहता हूं। ट्रस्टी वे निर्णय ले रहा है। ऐसे पैरामीटर हैं जिन्हें आप ट्रस्ट की शर्तों के तहत निर्धारित कर सकते हैं जो ट्रस्टी का मार्गदर्शन करते हैं। लेकिन आम तौर पर कहें तो, ट्रस्टी वह व्यक्ति होता है जो ये निर्णय लेगा। ट्रस्टी वह व्यक्ति भी होता है जो ट्रस्ट के लिए वार्षिक आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए जिम्मेदार होता है।
और लाभार्थियों को प्रत्येक कैलेंडर वर्ष के दौरान ट्रस्ट में क्या हो रहा है, इसका वार्षिक लेखा-जोखा प्रदान करना। तो यहाँ एक ट्रस्टी एक वास्तविक पेशेवर की तरह लगता है, शायद परिवार का सदस्य नहीं। तो नहीं, यह परिवार का कोई सदस्य हो सकता है। यह परिवार का कोई सदस्य हो सकता है. यह कोई मित्र हो सकता है या ऐसा हो सकता है कि हम निष्पादक के साथ बात कर रहे थे।
अहां।
यह वास्तव में, फिर से, नीचे है, और मुझे लगता है कि यह इन पॉडकास्ट में एक दोहराव वाला विषय होने जा रहा है, क्या यह जटिलता में आता है। यदि मेरे पास छोटी संपत्ति है, और मेरी सारी संपत्ति सीधे तौर पर मेरी पत्नी या मेरे बच्चों को दी जाएगी, तो मैं परिवार के किसी सदस्य या मित्र का नाम लेना चाहूंगा, लेकिन यदि मेरे पास ऐसी संपत्ति है जो जा रही है मेरे बच्चों पर और अधिक भरोसा है, और मुझे किसी ऐसे व्यक्ति की आवश्यकता है जो लंबे समय तक उन संपत्तियों का प्रबंधन कर सके।
तब शायद मुझे परिवार का कोई सदस्य नहीं चाहिए। मैं शायद एक ऐसा दोस्त चाहता हूँ जो पेशेवर हो, या मैं चाहता हूँ कि एक बैंक ट्रस्टी के रूप में कार्य करे। लेकिन आप जानते हैं, सबसे अच्छी बात यह है कि एक संपत्ति नियोजन वकील उस निर्णय में आपकी सहायता कर सकता है। बिल्कुल, वे कर सकते हैं। हाँ, वे आपकी संपत्ति की जटिलता को समझेंगे और उन्हें पता चल जाएगा कि क्या यह कुछ ऐसा है जिसके लिए एक वास्तविक पेशेवर की आवश्यकता होगी।
यह सच है। और वे आपको यह निर्धारित करने में भी मदद कर सकते हैं कि वे कितना शुल्क ले सकते हैं। तो, एक बैंक के पास एक निर्धारित शुल्क अनुसूची होगी, लेकिन आपकी संपत्ति की प्रकृति को देखते हुए, आपका संपत्ति नियोजन वकील आपको सुझाव दे सकता है कि क्या आपको एक सीमा या सीमा निर्धारित करनी चाहिए जिसे ट्रस्टी ट्रस्टी शुल्क के रूप में ले सकता है। हम्म हम्म.
क्योंकि वह भी काम जैसा लगता है। तो मैं, मैं देख सकता हूं कि ट्रस्टियों को भुगतान क्यों किया जाना चाहिए। बिल्कुल। यह। यह फिर से आसान नहीं है. बिल्कुल निष्पादक की तरह. ट्रस्टी के रूप में नामित होना वास्तव में कोई सम्मान की बात नहीं है। यह बहुत काम है. और अगर परिवार के सदस्यों के लिए मुश्किल हो, तो यह और भी अधिक काम है। इसलिए मुझे लगता है कि ऐसा बहुत होता है।
हाँ मैं कर सकता हूं। मैं निश्चित रूप से वह देख सकता हूं। ठीक है, भगवान, आपने हमें विश्वास के साथ सोचने के लिए बहुत कुछ दिया है, बेक्का, धन्यवाद। और हमारे अगले सत्र को सुनना सुनिश्चित करें जहां हम उन सभी चीजों के बारे में बात करने जा रहे हैं जिनके बारे में आप संपत्ति, स्वास्थ्य देखभाल इत्यादि के लिए अपनी संपत्ति पावर ऑफ अटॉर्नी के बारे में नहीं सोच सकते हैं।