En este episodio final de la segunda temporada de Small Bites of Business Insights, las presentadoras Dra. Kathy Gosser y Rebecca McDade, JD analizan la planificación patrimonial y de transición crucial para propietarios de empresas en etapa avanzada, abordan el trato justo para los niños, exploran la planificación caritativa y la transferencia avanzada de patrimonio. estrategias que aseguren la cohesión familiar y la utilización responsable de la riqueza.
Tu guía
Dra. Kathy Gosser, ¡YUM! Profesor Asistente de Gestión de Franquicias y Director del ¡Mmm! Centro para la excelencia global en franquicias
(NOTA: Esta es una transcripción automática y no está destinada a sustituir la escucha de la grabación del podcast. Simplemente haga clic en el reproductor de arriba y reciba el beneficio completo de la conversación).
Y bienvenido a este episodio de Small Bites of Business Insights. Se trata de Talking Wealth Planning y conmigo tengo a Becca. Hola, Becca. Hola, Kathy. Qué gusto verte de nuevo. Siempre es bueno verte. Y ahora hemos hablado del propietario de un negocio en etapa inicial y del propietario de un negocio en etapa intermedia. Ahora llegamos a la planificación para el propietario del negocio en la última etapa.
¿En qué tipo de planificación debería pensar el propietario de un negocio en etapa avanzada? Entonces, en la última etapa, probablemente desee salir del negocio de alguna manera. Así que ahora es un buen momento para, si no has hecho tu plan patrimonial básico, como hemos hablado en las etapas anteriores, quieres elaborar un plan patrimonial, um, pero con suerte ya tienes uno en marcha. .
Y ahora es un buen momento para revisarlo. Al igual que en la etapa intermedia, cuando estés revisando tu plan patrimonial, las cosas habrán cambiado. Entonces puede haber más nietos, puede haber matrimonios y divorcios, pero ahora se vuelve una decisión más difícil sobre cómo tratar a los niños. A menudo, en las empresas, tienes uno o dos hijos que quieren sucederte en el negocio y uno o dos hijos que no.
Entonces, ¿cómo trata a sus hijos de manera equitativa y justa cuando su mayor activo es el negocio? Por lo tanto, será muy importante revisar su plan patrimonial para abordar el trato igualitario o justo para sus hijos. Lo que hay que considerar al respecto es el uso de un seguro para ayudar a compensar la distribución a los niños que no participan.
También analizaré la división entre el sector inmobiliario y el empresarial. Ah, okey. Um, o podría reestructurar el negocio. Muchas veces, cuando las personas crean un negocio, tienen una clase de acciones y son acciones con derecho a voto. Podría recaracterizar la empresa para que tenga acciones con derecho a voto y sin derecho a voto. Y de esa manera, los niños que participan activamente en el negocio obtendrían acciones con derecho a voto.
Y aquellos que no lo fueran obtendrían las acciones sin derecho a voto, pero los niños aún podrían compartirlas en partes iguales. Entonces, para el propietario de un negocio en su última etapa, habrá cosas que deberá considerar cuando tenga hijos que participen y no participen en el negocio.
Ahora sería un buen momento para considerar también la planificación caritativa. Entonces, podría ser que te vuelvas más inclinado a la caridad a medida que avanzas en la vida. Y por eso desea ser más estratégico en las donaciones caritativas que realiza. Um, existen ventajas en el impuesto sobre la renta y el impuesto de transferencia para la planificación caritativa.
Y así, aunque tenga inclinaciones caritativas, puede hacerlo de tal manera que obtenga ventajas en el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el patrimonio. La otra cosa es que, si como propietario de un negocio en etapa avanzada, desea vender su negocio, puede transferir parte de su negocio a una entidad caritativa, no a una organización caritativa sino a una entidad caritativa, y evitar el impuesto a las ganancias de capital. las acciones que posee la entidad benéfica cuando se vende el negocio.
Entonces eso se reduciría en general. Las ramificaciones fiscales de la venta de su negocio. Por lo tanto, revisar su plan patrimonial general y analizar la planificación benéfica son las dos cosas importantes en las que pensaría al momento de la planificación patrimonial para el propietario de un negocio en etapa avanzada. Sí sé una cosa que aprendí recientemente sobre la planificación caritativa.
Digamos que tiene una IRA, en realidad puede crear una IRA. Y conviértalo en su destino benéfico, el beneficiario. Y así, tras su muerte, reciben el pago inmediatamente y no hay implicaciones fiscales. ¿Es eso cierto? Sí, lo es. Entonces, lo que generalmente sucede con las IRA solo para expandirse un poco es cuando se crea una IRA tradicional.
Estás aportando dinero antes de impuestos, ¿verdad? Y cuando saca una distribución de su IRA, tiene que pagar el impuesto sobre la renta ordinario. Lo mismo ocurre con tus beneficiarios. Entonces, si sus hijos son los beneficiarios de su IRA, cada vez que reciben una distribución de la IRA, tienen que pagar impuestos sobre la renta.
Las organizaciones benéficas son entidades libres de impuestos. Así evitas ese impuesto sobre la renta, lo cual es bueno. Entonces, la organización benéfica recibe una distribución de usted y sus hijos obtienen activos que no vienen con una obligación tributaria incorporada. Ese es un punto excelente, Kathy. Eso fue algo que aprendí y pensé: Oh, eso es bastante inteligente.
Y las instituciones benéficas se benefician mucho de ello. Quiero decir, eso también es bueno para ellos, porque no hay sucesión ni ningún argumento. Son automáticamente los beneficiarios. Y volvamos a eso. Sí, alguien puede tener inclinaciones caritativas, pero a menudo nos encontramos con personas que tienen más inclinaciones caritativas cuando hay un beneficio fiscal.
Así que las organizaciones benéficas están obteniendo más porque la gente lo utiliza como beneficio fiscal. Alli esta. Tienes razón. Entonces, en esta etapa, deberían pensar en la planificación de la transición. Entonces, ¿cuáles son los componentes de eso? Absolutamente deberían considerar la planificación de la transición ahora. Um, porque esa transición será en sus términos o será como resultado de su muerte.
Y en la sección de planificación intermedia que teníamos, hablamos sobre algunas de las cosas que el propietario del negocio en la última etapa también debería considerar. Quiere asegurarse de que los empleados estén sentados en los asientos correctos. Bien. Haciendo los trabajos correctos. Um, quieres ver quién comprará el negocio y cómo lo pagarán.
Y usted querrá asegurarse de que sea como sea que estructure la venta. Entonces esto estaría sucediendo durante tu vida. No está poniendo en riesgo su jubilación, um, lo que se remonta principalmente a no vender a plazos. Si no tiene suficientes otros activos para su jubilación, no solo es un riesgo para su jubilación vender a plazos, sino que también es un riesgo potencial para su legado.
Lo que obtendrán los beneficiarios porque dependen de los compradores. Administrar bien el negocio y seguir siendo capaz de realizar esos pagos a plazos, pero a medida que envejece el negocio en su última etapa y se acerca a la jubilación y la muerte, comprender quién se hará cargo tiene mucho sentido.
Una vez tuve un cliente con el que seguíamos hablando sobre la planificación de la transición y nos dijo: Mi plan de transición está en este sobre. Me gusta trabajar con la gente con la que trabajo y no quiero que eso cambie. Entonces, en este sobre pongo quién es mi sucesor y lo abrirán en mi escritorio. Ah, y ahí es cuando vendrán todas las consecuencias y los empleados clave no habrán podido construir una relación con los nuevos propietarios.
Y quiero decir, lo fue, iba a ser un desastre. No ha muerto todavía. Gracias a dios. Pero eso no es una transición. Así es. Así es. Ése es un desastre esperando a suceder. Sí. Sí. De todos modos, la planificación de la transición como parte de esa planificación de la transición, digamos que la idea es que el negocio vaya a parar a sus hijos.
Entonces, lo que estamos viendo son estrategias sofisticadas de transferencia de riqueza. Y esas estrategias de transferencia de riqueza aprovecharán sus 12 millones. Exención. Y siempre que tenga el negocio, bueno, no siempre que estemos usando el negocio, por ejemplo, también podemos incorporar descuentos de valoración en nuestras estrategias de transferencia de patrimonio.
Por ejemplo, si quiero transferir el 30 por ciento de mi negocio a mi hijo como parte de mi plan de transición y voy a vender el otro 70 por ciento a otra persona, una de las formas en que puedo obtener ese 30 por ciento a mi hijo es regalárselo. Así que usaría mi exención de doce coma nueve millones de dólares porque mi hijo obtendría una participación minoritaria, sólo el 30 por ciento de la empresa, y no tendría control sobre su parte porque es un accionista minoritario de la empresa, ¿verdad?
Tendría derecho a un descuento en la valoración de lo que le estoy transfiriendo. Entonces ese 30 por ciento podría valer la pena. 10 con los descuentos de valoración, puede que sólo valga 000. Así que podría usar 000 de mis 7 de mi exención.
Lo que daría lugar a una mayor exención para otros activos que podría tener fuera del negocio. Bueno, pero el descuento de valoraciones se convierte en un componente clave de las estrategias sofisticadas de transferencia de riqueza. Ahí es donde necesitas al experto. Definitivamente necesita expertos con estrategias sofisticadas de transferencia de patrimonio. Y también existen estrategias de transferencia de patrimonio que le permitirán transferir activos a sus hijos manteniendo al mismo tiempo el derecho a retirarlos en caso de que los necesite.
Por lo tanto, puede obtener cierta flexibilidad dependiendo de lo que esté sucediendo, no solo con el negocio, sino también con sus necesidades de efectivo. Dios mío, esos son complejos, Becca. Quiero decir, eso suena muy difícil de entender y la necesidad de planificadores patrimoniales es segura. Absolutamente. Lo último de lo que me gustaría hablar es de la planificación del legado.
Sí. Entonces una de las cosas que pasa con las familias que tienen negocios en particular. ¿Todos se unen en torno al negocio? Entonces podríamos tener reuniones anuales para hablar sobre los dividendos que se obtendrán o qué está pasando con el negocio. Um, todos permanecen conectados porque todos son accionistas del negocio.
Y entonces tenemos que vernos, pero una vez que se venda ese negocio. Es muy fácil para los miembros de la familia ir en diferentes direcciones y usted trabajó muy duro para construir este negocio y construir una familia unida y amorosa. No querrás que se dispersen por los cuatro rincones de la tierra. Entonces, la planificación heredada tiene sentido y eso se materializa en varias cosas.
Podría ser. Que ustedes decidan hacer coinversión. Entonces ustedes sacan una cierta cantidad de dinero e invierten en otras empresas comerciales o en valores negociables. Puede ser que decidas crear una fundación benéfica y todos participen. Al hacer donaciones desde la fundación, creo que la parte más importante de la planificación del legado familiar es el legado familiar.
Entonces, crear una constitución familiar, escribir una historia sobre cómo se creó la riqueza. Cuáles son sus valores y cómo anticipa que su familia usará esta riqueza para las generaciones venideras y la compartirá con su familia en reuniones anuales o encuentros anuales que ayuden a la familia a permanecer unida.
Y sea más responsable en el uso de la riqueza que ha creado. Eso suena fantástico, Becca. Y si piensas en alguien que trabajó duro, construyó una empresa y dejó riqueza generacional, sería un sueño hecho realidad escuchar que el legado continúa. Absolutamente. Entonces eso es maravilloso. Dios, nos dijiste tanto.
Muchas gracias Becca por toda esta información. Me he divertido mucho con esto. Gracias por dejarme hacerlo. Por supuesto. Y buena suerte a todos los que están construyendo su patrimonio.