En este episodio de la segunda temporada, las presentadoras Dra. Kathy Gosser y Rebecca McDade, JD, analizan las diferencias entre dos herramientas de gestión patrimonial: fideicomisos y testamentos. Kathy y Becca enfatizan las ventajas de los fideicomisos (como la privacidad y la efectividad inmediata). También se analizan los detalles de las diferencias entre fideicomisos revocables e irrevocables.
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Dra. Kathy Gosser, ¡YUM! Profesor Asistente de Gestión de Franquicias y Director del ¡Mmm! Centro para la excelencia global en franquicias
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(NOTA: Esta es una transcripción automática y no está destinada a sustituir la escucha de la grabación del podcast. Simplemente haga clic en el reproductor de arriba y reciba el beneficio completo de la conversación).
Bienvenido a Small Bites of Business Insights, que habla sobre planificación patrimonial. Vamos a hablar sobre la confianza, y esta es la segunda parte de los conceptos básicos de la planificación patrimonial, porque la planificación patrimonial implica muchas cosas. Hay tantas cosas ahí. Bienvenida de nuevo, Becca. Me alegra que estés aquí con nosotros. Gracias. Entonces hablemos de confianza.
En primer lugar, ¿qué es un fideicomiso y qué es un testamento? Ah, entonces un fideicomiso es un documento vivo en lugar de un testamento. Entonces, cuando hago un testamento, no entra en vigor hasta mi muerte. Sin embargo, un fideicomiso entra en vigor inmediatamente después de su ejecución. Todavía se trata de la disposición de mis bienes después de mi muerte.
Por lo tanto, un fideicomiso tiene muchas ventajas respecto a un testamento porque se considera una entidad jurídica viva en el momento de su creación. Ah, okey. Entonces, si tuviera que conseguir un fideicomiso en vida ahora mismo, ¿qué significaría eso realmente? En primer lugar, ¿cómo haría para hacerlo? Entonces, ya sea que lo llamemos fideicomiso en vida o fideicomiso revocable o fideicomiso otorgante.
Todos significan lo mismo, y es un documento que estoy creando con el fin de distribuir mis bienes tras mi muerte. Entonces, al igual que cuando hablábamos de un testamento, un fideicomiso dirá quién recibe mis bienes, cómo y cuándo. La principal diferencia entre el testamento y el fideicomiso revocable, o diferencias principales aparte del hecho de que ahora es un documento vivo, es que un fideicomiso revocable es privado.
Un testamento no lo es. Entonces, con el testamento, hablamos de que tenía que pasar por un proceso sucesorio. Con un fideicomiso revocable, si titulo activos a nombre del fideicomiso durante mi vida, no tengo un proceso de sucesión con fideicomiso revocable. El proceso testamentario es un procedimiento judicial, lo que significa que es un asunto de registro público.
El fideicomiso revocable significa que puedo mantener todas mis cosas en privado. Y no sé ustedes, pero a mí me gusta la privacidad. Oh, 100%, lo que explica por qué la gente pone su casa en el fideicomiso. Absolutamente. Y sus activos en el fideicomiso, y luego eso sigue siendo privado. Y así si quiero regalar mi negocio a mis hijos.
Nadie sabe que les estoy dando mi negocio a mis hijos. Nadie sabe cuánto vale mi negocio si hago todo a través de un fideicomiso revocable, en lugar de un testamento. Oh, eso tiene mucho sentido. Y así, incluso si tienes varias personas a las que les dejas dinero, no saben quién recibe qué. Eso es verdad.
Um, puede configurarlo de modo que incluso si tiene varios beneficiarios nombrados bajo el fideicomiso revocable, cada beneficiario no sepa lo que obtiene el otro beneficiario. No ocurre lo mismo con un testamento. Me gusta esa parte. Y preguntaste cómo lo configurarías. Entonces, con un fideicomiso revocable, puede utilizar el zoom legal.
Como si estuviéramos hablando de voluntad. Voy a decir que un fideicomiso revocable es más complejo que un testamento. Y probablemente querrás hacerlo. Y el abogado de planificación estatal para ayudarle, aunque podría utilizar el zoom legal para un fideicomiso revocable. Como si tuvieran esa opción. Solo voy a decir que si va por este camino, será mejor que contrate a un abogado de planificación patrimonial para que lo haga.
Y esa es una gran especialización porque entiendo que las leyes cambian constantemente. Están cambiando constantemente. Nos gustan mucho las siglas. También somos grandes en hacer las cosas súper complejas. Y así, la forma en que manipulamos la ley siempre está cambiando, y debido a que la forma en que manipulamos la ley cambia, la forma en que el Congreso responde a nuestra manipulación de la ley también cambia mucho, por lo que estamos en constante cambio.
Y luego las leyes fiscales cambian constantemente. Entonces, ya sabes, escuchas a los congresistas discutir sobre impuestos sobre la renta, impuestos sobre el patrimonio y impuestos sobre las ganancias de capital casi todos los años y todos esos impuestos. afectan la planificación patrimonial y el fideicomiso revocable. Oh Dios, seguro. Entonces, cuando se crea un fideicomiso, ¿hay alguna implicación fiscal?
¿O es lo mismo si tuvieras un testamento o un fideicomiso? Entonces, en general, las implicaciones fiscales serán las mismas. Um, con la planificación fiscal estatal, puedes hacer la misma planificación fiscal sobre el patrimonio con un testamento, como lo harías con un fideicomiso. Y desde la perspectiva del impuesto sobre la renta, usted pagará impuestos sobre la renta, ya sea que esté a través de un patrimonio testamentario o de un fideicomiso revocable.
Por lo tanto, no existen diferencias fiscales con un fideicomiso revocable y un patrimonio. Existen algunas diferencias fiscales entre un fideicomiso revocable y un fideicomiso irrevocable. Ah, habla de eso. Bien, entonces un fideicomiso revocable es uno que puedes cambiar cuando quieras. Así que podría redactarlo hoy y cambiar de opinión. Yo, quiero desheredar a mi hija.
Um, y entonces modifico mi fideicomiso revocable. Puedo hacerlo cuando quiera. Se vuelve irrevocable en mi escritorio, pero también puedo crear un fideicomiso irrevocable durante mi vida y por eso crearía un fideicomiso irrevocable. Y eso es algo que no se puede cambiar. Um, la razón por la que podría crear uno durante mi vida es porque tal vez quiera regalárselo a mis hijos.
Durante mi vida, por ejemplo, podría querer darles una parte del negocio a mi hijo y a mi hija, pero no quiero que ellos se queden con ella directamente. Quiero que alguien más administre esos activos en su nombre. Y eso es realmente lo que hace un fideicomiso irrevocable. Estoy nombrando un administrador. Quién administrará el fideicomiso en beneficio de mis dos hijos, y ese fiduciario decidirá cómo invertir los activos que se encuentran en el fideicomiso y cuándo y bajo qué circunstancias se deben realizar las distribuciones a mis hijos.
Así que les doy activos a mis hijos, pero no les doy control sobre esos activos. Eso tiene sentido. Y eso puede ser algo relacionado con la edad o algo más. Absolutamente. Absolutamente. La mayoría de las veces, vemos que las familias dejan activos en fideicomiso para sus hijos, durante toda la vida de sus hijos. Oh. En lugar de permitirles retirarse a determinadas edades.
Pero puede estar relacionado con la edad. Ah, entonces con un fideicomiso, se podría decir que esto es lo que obtienen por año. Entonces se podría decir eso versus todo a la vez. Entonces, con un fideicomiso, y en este caso estamos hablando de un fideicomiso irrevocable, déjame darte un ejemplo. Entonces, el fideicomiso podría estipular que el fiduciario tiene derecho a distribuir todos los ingresos cada año, que se generan cada año, al niño, y también podría distribuirlos.
Distribuir capital al niño para su salud, educación y manutención. Entonces, eso quedaría a discreción del administrador, eh, en cuanto a si el capital debe distribuirse o no al niño. Pero en mi ejemplo, los ingresos irían automáticamente al niño. Lo bueno de si se trata de un fideicomiso revocable o irrevocable.
¿Es usted quien, la persona que crea el fideicomiso, puede poner las provisiones que quiera, palos y zanahorias? Entonces, por ejemplo, si desea que un niño vaya a la universidad, puede solicitar que obtengan una distribución del fideicomiso. Tienen que graduarse de una universidad de cuatro años o tienen que graduarse de una escuela vocacional. Puedes poner palos que digan, si no haces X, Y y Z, luego distribuyes, ya no recibirás distribuciones del confianza.
Oh Dios mío. Puedes confiar como quieras. Entonces ellos, puedes controlarlos desde la tumba. Absolutamente. Puede. Eso es lo que esto te permite. Oh Dios mío. Eso tiene mucho sentido. ¿Se puede pensar también en la confianza irrevocable? Digamos que si ha perdido a su cónyuge y sólo quiere asegurarse de proteger a sus hijos del futuro, podría optar por hacer algo así también.
Sí. Transferir más activos a un fideicomiso irrevocable durante su vida. No solo los protegería de sus acreedores o de un cónyuge que se divorcia, sino que transferir esos activos de su patrimonio a sus hijos también protege sus activos de sus acreedores y de cualquier cónyuge que se divorcie posteriormente.
Absolutamente. A veces veo esto como una especie de vehículo de protección al acreedor. Oh, yo también puedo ver eso. Y todavía vuelvo a ese control porque hay personas a las que les encanta controlar y el palo y la zanahoria es una muy buena analogía. Hay muchas personas que controlarán hasta los más mínimos detalles de la planificación cuando quieren controlar desde la tumba.
Cuéntanos, mencionaste a un administrador un par de veces. ¿Qué es un fideicomisario? Entonces, el fideicomisario es nuevamente alguien a quien usted nombraría según los términos del fideicomiso revocable o del fideicomiso irrevocable. Y controlan la gestión o la administración del fideicomiso. Entonces están controlando las inversiones.
¿Compro o vendo inversiones? ¿En qué estoy invirtiendo? Controlan las distribuciones. Entonces, en el ejemplo que di un poco antes, están decidiendo si debo hacer una distribución discrecional del capital a un niño que viene a mí y me dice: Oye, quiero comprar una casa en la Riviera o quiero comprar un Jaguar.
Um, porque quiero explorarlo. El administrador está tomando esas decisiones. Hay parámetros que puede establecer según los términos del fideicomiso que guían al fiduciario. Pero en términos generales, el administrador es la persona que va a tomar esas decisiones. El fideicomisario también es la persona responsable de presentar las declaraciones anuales de impuestos sobre la renta del fideicomiso.
Y por proporcionar a los beneficiarios cuentas anuales de lo que ha sucedido en el fideicomiso a lo largo de cada año calendario. Así que aquí un administrador parece un verdadero profesional, probablemente no un miembro de la familia. Entonces no, puede ser un familiar. Puede ser un miembro de la familia. Puede ser un amigo o puede ser como si estuviéramos hablando con el albacea, de esos.
UH Huh.
Es realmente, nuevamente, deprimido, y siento que este será un tema repetitivo en estos podcasts, si se trata de complejidad. Si tengo un patrimonio más pequeño y todos mis bienes irán directamente a mi esposa o a mis hijos, entonces tal vez quiera nombrar a un miembro de mi familia o a un amigo, pero si voy a tener bienes que van a a mis hijos bajo fideicomiso, y necesito a alguien que administre esos activos por un período de tiempo más largo.
Entonces tal vez no quiera un miembro de mi familia. Quizás quiera un amigo que sea profesional, o quizás quiera un banco que actúe como fideicomisario. Pero ya sabe, la mejor parte es que un abogado de planificación patrimonial puede ayudarle con esa decisión. Absolutamente, pueden. Sí, comprenderán la complejidad de su patrimonio y sabrán si es algo que requerirá un verdadero profesional.
Eso es verdad. Y también pueden ayudarle a establecer parámetros sobre lo que pueden cobrar. Por lo tanto, un banco tendrá un programa de tarifas establecido, pero dada la naturaleza de sus activos, su abogado de planificación patrimonial podría sugerirle si debe establecer un límite o un rango que el fideicomisario pueda cobrar como tarifa del fiduciario. Mmmmm.
Porque eso también suena a trabajo. Entonces puedo ver por qué se debe pagar a los fideicomisarios. Absolutamente. Que no es. No es fácil otra vez. Al igual que con el albacea. No es realmente un honor ser nombrado administrador. Es mucho trabajo. Y si los miembros de la familia son difíciles, es aún más trabajo. Entonces creo que eso sucede mucho.
Sí puedo. Definitivamente puedo ver eso. Bueno, Dios, nos has dado un Hay mucho en qué pensar con confianza, Becca, gracias. Y asegúrese de escuchar nuestra próxima sesión, donde hablaremos sobre todas las cosas en las que quizás no piense con su poder legal para bienes, atención médica, etc.